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第一篇 Excel在会计中的应用 1

第1章 Excel在会计凭证中的应用 1

本章学习目标 1

1.1会计凭证概述 1

1.1.1会计凭证的概念 1

1.1.2会计凭证的种类 2

1.2记账凭证的填制 4

1.2.1记账凭证的填制程序 4

1.2.2记账凭证模板的设计 4

1.2.3记账凭证的填制 7

习题一 10

第2章 Excel在会计账簿中的应用 12

本章学习目标 12

2.1会计账簿概述 12

2.1.1会计账簿的概念 12

2.1.2会计账簿的种类 13

2.2会计账簿的登记 14

2.2.1明细账的格式和登记 14

2.2.2总账的格式和登记 18

习题二 22

3.1.2财务报告的内容 23

3.1.1财务报告的概念 23

本章学习目标 23

第3章 Excel在财务报告中的应用 23

3.1财务报告概述 23

3.1.3财务报告的编制要求 24

3.2会计报表的编制 25

3.2.1会计报表的编制方法 25

3.2.2会计报表的生成 34

3.2.3现金流量表的编制和生成 36

3.3会计报表的分析 46

3.3.1比率分析 46

3.3.2趋势分析 50

习题三 55

3.3.3综合分析 55

第4章 Excel在日常费用统计中的应用 57

本章学习目标 57

4.1日常费用记录表 57

4.1.1建立日常费用记录表 57

4.1.2日常费用统计表格式设置 58

4.2利用数据透视表进行统计 59

4.2.1建立“部门—时间”数据透视表 59

4.2.2建立“摘要—部门”数据透视图 63

4.3.1分类汇总 65

4.3利用分类汇总统计日常费用 65

4.3.2创建一个“月”分类汇总 66

习题四 67

第5章 Excel在工资管理中的应用 68

本章学习目标 68

5.1工资表的建立 68

5.1.1工资表结构的建立 68

5.1.2工资表数据的输入 69

5.2工资表的模板 71

5.2.1工资表模板的设计 71

5.2.2工资表模板的使用 72

5.3.2工资数据透视表的规划设计 73

5.3工资数据的统计 73

5.3.1工资数据透视表的建立 73

习题五 74

第二篇 Excel在财务管理中的应用 75

第6章 财务预测 75

本章学习目标 75

6.1财务预测概述 75

6.1.1预测分析步骤 75

6.1.2预测分析方法 76

6.1.3预测分析内容 76

6.2.1趋势外推分析法 77

6.2销售预测 77

6.3利润预测 83

6.3.1目标利润预测 83

6.2.2因果分析法 83

6.3.2利润敏感性分析 84

6.3.3概率分析法在利润预测中的应用 85

6.4成本预测与资金需要量预测 87

6.4.1成本预测 87

6.4.2资金需要量预测 89

习题六 90

7.1财务预算 92

7.1.1销售预算 92

第7章 财务预算和财务计划 92

本章学习目标 92

7.1.2生产预算 94

7.1.3直接材料预算 95

7.1.4直接人工预算 97

7.1.5制造费用预算 97

7.1.6产品成本预算 98

7.1.7销售与管理费用预算 99

7.1.8现金预算 100

7.1.9预计损益表 102

7.1.10预计资产负债表 103

7.2财务计划模型 104

7.2.1预计财务报表的方法 105

7.2.2建立财务计划模型 105

7.2.3调整预计财务报表 108

7.2.4改变财务计划与政策 108

习题七 109

8.1筹资决策概述 110

8.1.1筹资分析与决策模型的内容 110

本章学习目标 110

第8章 筹资决策 110

8.1.2资金的时间价值及函数 111

8.2长期借款筹资分析模型 115

8.2.1长期借款 115

8.2.2建立长期借款分析基本模型 116

8.2.3长期借款模拟运算表分析模型 117

8.3租赁筹资模型设计 120

8.3.1租赁分类和计算 120

8.3.2筹资相关函数 121

8.3.3建立租赁筹资模型 122

8.4租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型设计 125

8.4.1租赁方案现金流量表的建立 126

8.4.2举债方案现金流量表的建立 127

习题八 129

第9章 投资决策 131

本章学习目标 131

9.1投资决策方法 131

9.1.1简单法 131

9.1.2贴现法 132

9.1.3投资决策模型的内容 133

9.2投资决策模型 133

9.2.1投资回收期法模型 134

9.2.2净现值法模型 136

9.2.3内含报酬率法模型 138

9.3投资风险分析模型 139

9.3.1风险与风险报酬 139

9.3.2风险调整贴现率法的含义 140

9.3.3投资风险分析模型 141

习题九 144

第10章 日常管理 145

本章学习目标 145

10.1固定资产管理 145

10.1.1固定资产管理概述 145

10.1.2固定资产更新决策模型 148

10.2流动资产管理 152

10.2.1流动资产管理概述 153

10.2.2货币资产管理——最佳现金持有量决策模型 154

10.2.3存储决策——最优订货批量决策模型 157

10.2.4应收账款管理模型 160

10.3销售管理 162

10.3.1销售流向分析模型 162

10.3.2销售业绩分析模型 165

10.4.1成本管理概述 166

10.4成本管理 166

10.4.2产品成本计划模型 167

10.4.3产品成本分析模型 168

10.5利润管理 172

10.5.1利润管理概述 173

10.5.2单一产品量本利分析——多因素变动分析模型 174

10.5.3目标利润分析 177

10.5.4多种产品量本利分析模型 179

习题十 181

11.1创建财务模型 182

11.1.1创建简单模型 182

本章学习目标 182

第11章 利用VBA建立财务模型 182

11.1.2模型扩充 183

11.2利用VBA建立财务模型 184

11.2.1VBA程序的结构特征 184

11.2.2VBA语法的特点 187

11.2.3VBA的界面制作工具 189

11.2.4自定义函数 192

习题十一 194

12.1.1供给与需求的概念 195

12.1供给与需求概述 195

本章学习目标 195

第12章 供给与需求 195

第三篇 Excel在经济管理中的应用 195

12.1.2均衡价格和产量分析 196

12.2供需模型 196

12.2.1建立工作表 196

12.2.2求解需求函数和供给函数 197

12.2.3供需曲线模型的创建 198

12.3供需模型的延伸 200

12.3.1坐标轴互换 200

12.3.2均衡模型 202

12.3.3总供需曲线 202

12.4.2创建雷达理论模型 204

12.4.1雷达理论模型 204

12.4雷达理论 204

12.4.3模型分析 207

习题十二 209

第13章 消费者理论 210

本章学习目标 210

13.1消费者理论概述 210

13.2创建模型 210

13.2.1边际效用分析法 210

13.2.2无差异曲线分析法 214

13.2.3预算线 214

13.2.4消费者均衡 215

习题十三 216

第14章 生产者理论 218

本章学习目标 218

14.1生产者理论概述 218

14.2一种产品与一种可变生产要素的生产关系 218

14.2.1建立生产关系模型 219

14.2.2总产量曲线 219

14.2.3平均产量曲线 220

14.2.4边际产量曲线 220

14.2.5图解TP、AP、MP的关系 221

14.3.1生产者均衡Ⅰ 222

14.3生产者均衡 222

14.3.2生产者均衡Ⅱ 224

14.4模型延伸 226

14.4.1单一均衡点模型 226

14.4.2多均衡点模型 227

习题十四 228

第15章 成本理论 230

本章学习目标 230

15.1成本理论概述 230

15.2.1成本表模型 231

15.2创建模型 231

15.2.2总成本曲线图 232

15.2.3平均成本与边际成本曲线图 233

习题十五 234

第16章 厂商理论与垄断市场结构 235

本章学习目标 235

16.1完全竞争厂商理论概述 235

16.2完全竞争的市场结构 236

16.2.1成本、收益与利润表模型 236

16.2.2平均收益与边际收益曲线图 237

16.2.3总收益曲线图 237

16.3垄断厂商理论概念 238

16.2.4利润最大化所决定的最适合产量曲线图 238

16.3.1成本、收益与利润表模型 239

16.3.2平均收益与边际收益曲线图 240

16.3.3垄断厂商的总收益与总成本曲线图 241

16.3.4利润曲线图 241

16.3.5垄断厂商的短期均衡 242

习题十六 242

第17章 凯恩斯理论模型 244

本章学习目标 244

17.1民间消费与储蓄模式 244

17.1.1消费函数 244

17.1.2储蓄函数 246

17.1.345°线与消费函数 247

17.1.4投资曲线 249

17.2均衡收入 250

17.2.1均衡收入模型 250

17.2.2图解均衡收入与45°线分析法 250

17.2.3投资等于储蓄分析法 251

17.3简单凯恩斯模型的延伸 252

17.3.1模型求解 252

17.3.2图解均衡收入 253

17.3.3利用I＋G曲线和S＋T曲线求解均衡收入 254

17.4.1IS曲线 255

17.4修正凯恩斯模型——IS—LM分析法 255

17.4.2LM曲线 256

17.4.3商品市场与货币市场均衡 257

17.4.4模型延伸 259

习题十七 260

第四篇 Excel在统计中的应用 261

第18章 数据描述统计分析 261

本章学习目标 261

18.1集中趋势的测定与分析 261

18.1.1集中趋势的测定内容 261

18.1.2用Excel工作表函数描述集中趋势 261

18.1.3三种平均数的特点 263

18.2离中趋势的测定与分析 264

18.2.1离中趋势的测定内容 264

18.2.2用Excel函数计算标准差 264

18.2.3四分位数与四分位距 265

18.3分布形态的测定与分析 266

18.3.1分布形态的测定内容 266

18.3.2用Excel工作表函数描述分布形态 266

习题十八 268

19.1.1概率与概率分布 269

19.1概率分布 269

本章学习目标 269

第19章 概率分布与抽样分布 269

19.1.2二项分布 270

19.1.3正态分布 271

19.2抽样分布 274

19.2.1利用Excel模拟抽样过程 274

19.2.2总体分布与抽样分布 276

19.2.3中心极限定理 276

19.2.4t分布 277

习题十九 278

20.1参数估计的基本内容 279

第20章 参数估计 279

本章学习目标 279

20.2总体均值区间估计 280

20.2.1总体均值区间估计的基本内容 280

20.2.2利用Excel计算总体均值置信区间 281

20.2.3必要抽样容量的计算公式 281

20.2.4利用Excel计算必要样本单位数 282

20.3总体比例区间估计 283

20.3.1样本比例的区间估计 283

20.3.2估计总体比例的必要抽样容量 284

20.4.1方差估计的内容和x2工作表函数 285

20.4总体标准差及方差的估计 285

20.4.2总体方差的置信区间 286

习题二十 286

第21章 假设检验 287

本章学习目标 287

21.1假设检验的基本思想和步骤 287

21.1.1假设检验的基本思想 287

21.1.2假设检验的基本步骤 289

21.2总体标准差已知条件下均值双侧检验 289

21.2.1构造检验统计量 289

21.2.3临界值法 292

21.2.2P值法 292

21.3标准差未知时总体均值的假设检验 293

21.4总体方差的假设检验 294

21.4.1总体方差假设检验的基本思想及步骤 294

21.4.2总体方差单侧检验 295

21.4.3总体方差双侧检验 296

习题二十一 296

第22章 方差分析 297

本章学习目标 297

22.1单因素方差分析 297

22.1.1单因素方差分析的构想 297

22.1.2检验模型 299

22.1.3方差分析表 300

22.2运用单因素方差分析工具 301

22.3双因素方差分析 302

22.3.1无重复双因素方差分析 302

22.3.2有重复的双因素方差分析 304

习题二十二 305

第23章 回归分析 306

本章学习目标 306

23.1线性回归分析的基本原理 306

23.1.1回归分析的概念 306

23.2.1利用图表进行分析 307

23.1.2回归分析的主要内容 307

23.2图表分析与回归函数分析 307

23.2.2Excel中的回归分析工作表函数 309

23.2.3利用工作表函数进行回归分析 310

23.3Excel回归分析工具 311

23.3.1回归分析工具的主要内容 311

23.3.2回归分析工具的应用 312

23.3.3回归分析工具的输出解释 313

23.4多元回归分析 314

23.5非线性回归分析 315

习题二十三 316

本章学习目标 317

24.1时间数列的基本特征 317

24.1.1时间数列的概念与特点 317

24.1.2时间数列的构成与分解 317

第24章 时间数列分析与预测 317

24.2移动平均法分析与预测 318

24.2.1移动平均法的概念及特点 318

24.2.2趋势图直接预测法 318

24.2.3利用Excel创建公式预测 320

24.2.4利用移动平均分析工具预测 321

24.3.1时间数列预测工作表函数 322

24.3回归法分析与预测 322

24.3.2使用直线函数和趋势函数进行线性预测 324

24.3.3使用指数函数和增长函数进行非线性预测 325

24.4指数平滑法分析与预测 325

24.4.1指数平滑法的基本内容与要求 325

24.4.2指数平滑分析工具预测 327

24.4.3最佳平滑常数的确定 327

24.5季节变动的测定与分析 328

习题二十四 329

参考文献 330