目录 3
上篇 内部会计控制基本理论 3
第一章 内部会计控制概述与作用 3
第一节 内部控制与内部会计控制的概念 3
第二节 内部会计控制在企业管理中的作用 10
第三节 内部会计控制系统 13
第四节 我国企业内部会计控制的现状 27
第二章 内部会计控制目标、原则和方法 34
第一节 内部会计控制的目标 34
第二节 内部会计控制的原则 36
第三节 内部会计控制的方法 44
第三章 内部会计控制系统的运行 59
第一节 内部会计控制系统的环境优化 59
第二节 内部会计控制的局限 69
第三节 内部会计控制的完善 74
第一节 内部会计控制评价概述 88
第四章 内部会计控制评价 88
第二节 内部会计控制评价程序 92
第三节 内部会计控制评价方法 103
中篇 内部会计控制操作实务 117
第一章 货币资金内部会计控制设计 117
第一节 货币资金与基本业务循环 117
第二节 货币资金的内部会计控制要点 120
第三节 货币资金内部会计控制制度设计 126
第四节 案例分析与思考 147
第二章 采购与付款循环内部会计控制设计 156
第一节 采购与付款循环的基本业务 156
第二节 采购与付款循环基本内部会计控制制度设计 159
第三节 采购与付款循环的基本业务流程控制 164
第四节 案例分析与思考 170
第三章 销售与收款循环内部会计控制设计 188
第一节 销售与收款循环的基本业务 188
第二节 销售与收款循环基本内部会计控制制度设计 192
第三节 销售与收款循环的基本业务流程控制 199
第四节 应收账款控制 207
第五节 案例分析与思考 212
第四章 工程项目循环内部会计控制设计 227
第一节 工程项目循环的基本业务 227
第二节 工程项目循环内部会计控制制度设计 227
第三节 工程项目循环的基本业务流程控制 231
第四节 案例分析与思考 243
第五章 成本与费用循环内部会计控制设计 249
第一节 企业全面预算与财务预算体系 250
第二节 企业产品成本核算制度控制 257
第三节 标准成本控制系统 263
第四节 成本中心的业绩评价 269
第五节 期间费用基本内部会计控制制度 277
第六节 案例分析与思考 278
第六章 实物资产循环内部会计控制设计 286
第一节 实物资产循环内部会计控制概述 286
第二节 存货内部会计控制制度设计 292
第三节 固定资产内部会计控制制度设计 302
第四节 案例分析与思考 311
第七章 筹资与投资循环内部会计控制设计 324
第一节 筹资与投资循环内部会计控制概述 324
第二节 筹资活动基本内部会计控制制度设计 326
第三节 投资活动基本内部会计控制制度 330
第四节 筹资与投资循环的基本业务流程控制 336
第五节 案例分析与思考 339
第一节 担保业务循环概述 349
第八章 担保业务循环内部会计控制设计 349
第二节 担保业务基本内部会计控制制度设计 353
第三节 担保业务的主要流程 356
下篇 内部会计控制相关法规 365
附录一：财政部关于《内部会计控制规范—基本规范（试行）》等6项规章或规范性文件 365
附录二：商业银行内部控制指引 396
附录三：中国证监会《证券公司内部控制指引》 416
附录四：内部控制审核指导意见 426