目录 1
一、历史沿革 1
《格拉斯-斯蒂古法》Glass-Steagall Act（GSA）1933年 1
《麦克伦-福克森法》McCarran-Ferguson Act（MFA）1945年 2
《格兰姆-立曲法》Gram-Leach Act（GLBA）1999年11月1日 3
《保险代理人及经纪人执照示范法》2004年8月 4
《市场行为监督示范法》2004年7月14日 4
1．纽约保险法的发展 5
众议员Oxley发布州级修正保险法规划蓝图2004年3月14日 5
州政府的保险监管 6
第一部纽约保险法 6
阿姆斯特朗委员会与1906年法 6
保险法：1906年到1939年 6
1939年的重新编撰 7
州的反垄断法规 7
控股公司监管 7
海曼委员会 7
偿付能力 8
对保险公司、代理人和经纪人的监管 8
2．保险法的构成要素 8
保险公司、代理人和经纪人的公平交易 9
可获得性、可接受性与剩余市场 10
监管保险合同的法律 10
成文法强制规定的条款 10
判例法 10
州的监管 11
全国保险监督官协会（NAIC） 11
3．保险监管由来——联邦监管还是州监管？ 11
NAIC的示范法和监管机构 12
示范法的贯彻与运用 13
联邦政府的监管 14
4．联邦政府监管的提案 14
20世纪初 14
60年代——联邦保证基金 14
《1977年联邦保险法》 15
《1992年联邦偿付能力法》 15
联邦执照 16
州政府对联邦注册的保险公司和再保险公司的监管权力 16
联邦保险偿付能力委员会 16
全国保险保障公司 17
全国注册的代理人和经纪人协会 17
整顿与清算 18
5．NAIC的鉴定计划——概况 18
二、当前法规的主要内容 19
1．保险合同的订立 19
要约、承诺和对价 19
寿险 20
披露要求 20
“自由选择”条款 20
意外伤害和健康保险 21
责任保险 21
保险诈骗 21
2．公司的合并、兼并收购及市场退出 22
合并 22
兼并 23
兼并的批准 23
批准的标准 23
修改营业执照，取消某类业务 24
公司退出市场 24
停止经营某类业务 24
退还营业执照 25
3．分支机构和子公司的建立 25
美国保险公司的分支机构 25
子公司 25
4．保险公司股东、董事会及高级职员的资格要求 26
股东 26
5．保险公司的组织框架 27
名称预定 27
不值得信任的董事和负责人 27
董事和负责人 27
公告 28
提交证据文件 28
公司章程 28
授权监管官作为代理人 29
文件获得批准及签发公司注册证书 29
获得公开招股许可证 30
取得营业执照 30
纽约州的独立董事和审计委员会 31
董事会，专门委员会和高级职员 31
其他专门委员会 32
高级职员 32
6．分业经营和兼业经营 33
寿险公司 33
财产／责任保险公司 33
债权保证保险公司 34
抵押保证保险公司 34
契约保险公司 34
单一业务保险公司 34
7．人寿保险管理办法 35
概述 35
讨论 36
人寿保险和年金保险 36
人寿和年金保险的购买 37
人寿保险和年金保险的签发和销售 38
有关人寿保险险种必须申报的内容 38
人寿保险和年金保险的规定 39
结论 40
8．养老金（企业年金）管理办法 41
概述 41
讨论 41
美国养老保险体系的结构 41
退休金计划种类 42
养老金（企业年金）公司中保险原则的运用 43
保险公司及其产品在养老金（企业年金）与投资中的运用 44
结论 44
概述 45
9．各种生命表和精算制度的相关规定 45
讨论 46
个人寿险费率的确定 46
团体人寿保险费率确定 46
费率制订 46
人寿保险的保费管理 48
人寿保险准备金的计算 48
人寿保险公司准备金的州级监管 49
结论 50
P C保险概述 51
讨论 51
10．财产保险法 51
概述 51
P C保单的发展和销售 52
州管理者的角色对财产和意外事故保险单 53
对财产和意外事故保险合同的规章 54
保险单经营和销售的管理 55
结论 55
示例：工人补偿保险描述（或者称为职工在职伤害补偿保险） 56
11．对保险第三领域的有关规定 56
概述 56
意外伤害及健康和伤残保险的来源 57
讨论 57
A H保险类型 58
定价体制的制订 59
A H保险准备金的计算 60
意外伤害和健康及伤残保险的法规 60
人寿保险准备金的州设法规 61
结论 62
12．对保险条款和费率厘订方法的规定 63
概述 63
P C保险合同规定 64
讨论 64
财产／意外保险合同条例的规定 65
意外事故和健康保险合同条例（A H） 66
意外事故和健康保险合同条例规定 67
寿险合同的条款 68
寿险合同的监管 68
结论 69
13．责任准备金 70
概述 70
准备金的定义 71
讨论 71
损失和ALAE（分配损失调整费用）准备金的描述 72
损失和ALAE（分配损失调整费用）准备金提取 72
提取准备金UALAE（未分配损失调整费用） 73
准备金报告要求 73
结论 74
14．财务和会计制度 75
概述 75
讨论 75
财务和会计制度的定义及目的 75
呈报用GAAP（一般会计原则）和SAP（法定会计原则）为会计原则的法规 76
一般会计原则和法定会计原则的介绍 76
重要的GAAP（一般会计原则）概念 77
重要的SAP（法定会计原则）概念 78
保险公司报表中使用GAAP（一般会计原则）原则和SAP（法定会计原则）原则的不同 78
结论 80
15．保证基金 81
寿险保证基金 81
责任范围 81
保险金额 82
分摊 82
责任范围的限制 82
除外责任 82
税收冲销 83
禁止性广告 83
动用保证基金的原因 83
财产／责任保证基金 83
责任范围 83
保险金额 84
保证基金的分摊额 84
除外责任 84
税收冲销 85
动用保证基金的原因 85
16．最低支付能力（边际偿付能力） 85
固定资本要求 85
风险性资本要求 85
发生财务危机或丧失偿付能力的保险公司 86
补救措施 86
监督次序 88
整顿（rehabilitation）和清算（liquidation）法令 89
投资项目的审批权 90
允许投资的项目 90
17．对资金运用的管理规定 90
投资管理 90
禁止投资的项目 91
投资评估 91
18．中介管理制度做从业人员行为规则 91
领取执照的要求 91
领取执照的例外情况 92
保险代理人 92
佣金的支付 93
受控制的业务 93
保险经纪人 93
保险顾问 93
领取执照的要求 94
保险顾问——书面协定 94
拒绝签发执照、不予续签执照或终止执照 94
代理人的再教育要求 95
19．再保险的管理办法 95
再保险公司的情况 95
再保险公司是经授权的再保险公司 96
再保险公司持有信托基金 96
再保险公司持有执照 96
准许的保证金（预扣基金） 97
合格的美国财务机构 97
其他要求 98
20．向监管部门提交的报告 98
年度和季度的财务报表（未经审计） 98
年度精算意见 99
人寿保险精算意见 99
财产和责任保险公司的精算意见 99
管理部门的讨论与分析 100
提供意见精算师的职责 100
经审计的年度财务报告的内容 101
年度报表（经审计） 101
独立注册会计师的资格 102
独立注册会计师审核和报告的范围 102
关于不利的财务状况的通知 102
关于内控明显不足的报告 102
风险资本报告 103
风险资本报告（“RBC报告”） 103
注册会计师工作底稿的可获得性和持续性 103
公司行为级别事件 104
补救措施 104
监管行为级别事件 105
补救措施 106
授权控制级别事件 106
补救措施 106
强制控制级别事件 106
通告的保密和禁止 107
听证会 107
补救措施 107
重大交易的报告 108
分支机构交易的报告与批准 108
标准 108
须经监管机构审查的分支机构交易 109
额外红利申报 109
21．境外保险机构和业务管理 110
22．对外资参股的规定 110
外国保险公司的市场发展 111
非美国的保险公司在美国的分支机构 111
23．境外保险机构准入和展业 111
24．其他保险形式（互助保险、自保形式）的有关规定 112
人寿、年金、退休和健康保险实体 112
雇员福利计划 112
养老金（企业年金）制度 112
互助共济社团 112
慈善年金社团 113
非寿险实体 113
合作社财产和责任保险公司 113
自保 114
联合承保协会 114
联邦所得税 115
财产和损失保险公司的联邦所得税 115
25．保险公司税收 115
确定应缴税收入的方式 116
从税中扣缴的损失准备金 116
人寿保险公司联邦所得税 116
对于毛收入的确定 116
保险公司的州级税收 117
上市（Initial Public Offerings） 118
转让 118
26．其他相关事宜（例如公司上市，股票转让，利润和资产的分配，会计和审计的需要） 118
总结 118
利润和资产分配 119
会计和审计的要求 119
其他融资工具 119
盈余票据 119
资本票据 120
早期的保险监管法规 123
订立保险法规之前 123
1．监管组织演变的历史 123
三、保险监管（监管作用） 123
成立纽约保险监管局 124
早期的纽约监管官 124
1892年纽约一般保险法 125
阿姆斯特庄立法之后 126
纽约州监管官康威和范·沙伊科 126
1930-1950年 127
全国保险监管主席协会（NAIC） 128
联邦政府成为一个保险公司 128
现有监管单位，现有监管系统（联邦监管单位与州级监管单位的关系和政府单位与其他金融机构的关系） 128
州级保险立法机构 128
2．保险监管的主要内容 128
保险商品联邦法规 129
其他联邦法规 130
保险监管官主要的权力和责任 130
纽约保险监管局监管主席 130
纽约保险监管局监管副主席 130
保险监管单位的一般责任 131
定期检查保险公司 131
设立保险监管单位的组织 131
纽约保险监管会 132
纽约保险监管局的办公室 133
信息自由法案 133
保险合同条文及定保费监管 133
其他监管报告 134
最后的财务检查 134
保险当场检查 134
IRIS测验结果 134
局内集合 134
不在当地监督的标准指数 134
偿付能力监管 134
市场行为检测 135
NAIC检察员手册 135
监理单位检查费收入 135
纽约保险监管局财务来源 135
NAIC示范收费法案 136
四、州级法规系统及联邦法规系统的优劣比较及最新发展 138
最新发展 138
附录：众议员Oxley发布州级修正保险法规划蓝图 141