目录 3
第一篇 税收理论 3
第一章 税收概述 3
第一节 税收的定义 3
第二节 税收的产生与发展 5
第三节 税收的形式特征 12
第二章 税收制度与税收分类 15
第一节 税收制度与税法 15
第二节 税法要素 21
第三节 税收的分类 32
第三章 税收的职能和作用 36
第一节 税收职能、作用概述 36
第二节 筹集资金职能 39
第三节 资源配置职能 44
第四节 收入分配职能 51
第五节 宏观调控职能 56
第六节 我国社会主义市场经济下税收的作用 59
第一节 税收原则概述 68
第四章 税收原则 68
第二节 税收效率原则 73
第三节 税收公平原则 80
第四节 税收稳定原则 86
第五节 我国社会主义市场经济下的税收原则 95
第五章 税收负担与税负转嫁 103
第一节 税收负担 103
第二节 税负转嫁 113
第三节 避税与逃税 119
第一节 税收国际关系的研究对象 126
第六章 税收的国际关系 126
第二节 国际税收 127
第三节 涉外税收 131
第四节 关税 136
第七章 新中国税收制度的建立与发展 140
第一节 1950—1957年新中国税收制度的建立 140
第二节 1958—1978年的税制演变 144
第三节 1979—1993年的税制发展 147
第四节 1994年税制改革 152
第五节 我国税制改革方向 156
第二篇 税收实务 165
第八章 对流转额的征税类 165
第一节 概述 165
第二节 增值税 175
第三节 消费税 205
第四节 营业税 224
第五节 我国关税 238
第一节 概述 261
第九章 对所得额的征税类 261
第二节 企业所得税 266
第三节 外商投资企业和外国企业所得税 303
第四节 个人所得税 329
第五节 农（牧）业税 363
第十章 对资源的征税类 377
第一节 概述 377
第二节 我国资源税 381
第三节 耕地占用税 389
第四节 城镇土地使用税 393
第五节 土地增值税 397
第十一章 对财产的征税类 408
第一节 概述 408
第二节 房产税 413
第三节 契税 418
第十二章 对行为的征税类 422
第一节 概述 422
第二节 印花税 428
第三节 车船使用税 438
第四节 城市维护建设税 444
第五节 屠宰税 447
第六节 车辆购置税 449
第三篇 税务管理 461
第十三章 税收管理体制与分税制改革 461
第一节 税收管理体制 461
第二节 分税制改革 467
第十四章 税收征收管理 471
第一节 税收征收管理制度 471
第二节 税务行政司法制度 478
第三节 税务代理 489