第1篇 商业银行与财务管理 1
第1章 绪论 1
学习目标 1
1.1商业银行的性质和组织形式 1
1.2商业银行的业务和发展趋势 9
1.3什么是商业银行财务管理 17
1.4财务管理的目标 21
1.5财务管理的重要性 27
本章小结 30
关键词汇 31
附录：银行与产业关系模型 31
第2章 商业银行的理财环境 34
学习目标 34
2.1法律环境 34
2.2经济环境和市场环境 37
2.3内部控制环境 40
2.4存款保险制度 42
本章小结 44
关键词汇 45
第3章 财务管理的价值观念 46
学习目标 46
3.1利率决定 47
3.2时间价值 53
3.3风险与收益 63
3.4证券估价 76
本章小结 81
关键词汇 82
第2篇 商业银行资产组合的管理 85
第4章 银行现金管理 85
学习目标 85
4.1法定准备金头寸管理 86
4.2其他现金头寸管理 90
4.3银行流动性需求 96
4.4银行的现金来源 103
本章小结 106
关键词汇 107
第5章 商业银行贷款管理 108
学习目标 108
5.1贷款管理概述 109
5.2工商业贷款管理 115
5.3消费者信贷管理 126
5.4商业房地产信贷管理 133
5.5问题贷款和贷款损失的管理 138
本章小结 144
关键词汇 144
第6章 银行证券投资管理 145
学习目标 145
6.1银行的证券投资 146
6.2证券投资组合 153
6.3证券投资组合调整 158
本章小结 163
关键词汇 163
附录：利率期限结构理论 164
第7章 固定资产与无形资产的管理 169
学习目标 169
7.1固定资产的分类与计价 169
7.2固定资产的管理 172
7.3无形资产及其他资产的管理 179
本章小结 184
关键词汇 185
第8章 银行资产风险的控制 186
学习目标 186
8.1银行资产流动性管理 187
8.2利率风险管理 191
8.3信用风险管理 210
本章小结 216
关键词汇 216
第3篇 商业银行负债与流动性管理 219
第9章 商业银行负债管理 219
学习目标 219
9.1负债的来源与风险 220
9.2银行资金需求与来源计划 226
9.3存款的管理 230
9.4借入款和其他负债的管理 235
本章小结 239
关键词汇 240
第10章 流动性管理 241
学习目标 241
10.1流动性风险概念 242
10.2流动性衡量 245
10.3流动性风险管理 251
本章小结 259
关键词汇 259
第4篇 长期筹资决策 263
第11章 筹资方式与资本成本 263
学习目标 263
11.1普通股与优先股 264
11.2长期债务 269
11.3资本成本 274
本章小结 283
关键词汇 283
第12章 资本结构 284
学习目标 284
12.1财务风险与资本结构 285
12.2资本结构理论 287
12.3目标资本结构 293
本章小结 296
关键词汇 296
第13章 商业银行资本的管理 297
学习目标 297
13.1资本的筹集和作用 298
13.2资本的构成和管理 301
13.3资本需要量的确定 308
本章小结 315
关键词汇 315
第14章 股利政策 316
学习目标 316
14.1利润分配的内容 317
14.2股利支付程序和方式 320
14.3股利政策理论 321
14.4现实中的股息政策 324
14.5股票股利和股票分割 327
本章小结 330
关键词汇 331
第5篇 财务分析与计划 335
第15章 财务报表分析 335
学习目标 335
15.1财务分析概述 335
15.2商业银行财务报表 341
15.3财务比率分析 350
15.4财务分析的局限性 359
本章小结 361
关键词汇 361
第16章 财务计划 362
学习目标 362
16.1盈亏平衡分析 362
16.2目标利润管理 366
16.3财务计划的编制 369
16.4财务计划的执行与控制 376
本章小结 377
关键词汇 377
第6篇 专题 381
第17章 表外业务与财务管理 381
学习目标 381
17.1表外业务的概念 381
17.2表外业务的种类 384
17.3表外业务风险管理 390
本章小结 396
关键词汇 397
第18章 银行业的合并与收购 398
学习目标 398
18.1并购概述 399
18.2并购的财务分析 404
本章小结 412
关键词汇 412
附录 415
附表1 复利终值系数表 415
附表2 复利现值系数表 417
附表3 年金终值系数表 419
附表4 年金现值系数表 421
主要参考文献 423