上篇 财税金融法律制度 3
一 财政法律制度 3
（一）预算管理职权 3
中华人民共和国预算法（节录） 3
目录 3
中华人民共和国预算法实施条例（节录） 4
（二）预算收支范围 5
中华人民共和国预算法（节录） 5
中华人民共和国预算法实施条例（节录） 5
（三）预算编制、审查和批准 6
中华人民共和国预算法（节录） 6
中华人民共和国预算法实施条例（节录） 8
中华人民共和国预算法（节录） 10
（四）预算执行和调整 10
中华人民共和国预算法实施条例（节录） 11
（五）决算 14
中华人民共和国预算法（节录） 14
中华人民共和国预算法实施条例（节录） 15
（六）预算外资金管理 16
中华人民共和国预算法（节录） 16
预算外资金管理实施办法（节录） 16
（七）国债法律制度 17
中华人民共和国国库券条例（节录） 17
中华人民共和国证券法（节录） 18
中华人民共和国税收征收管理法（节录） 19
1．纳税义务人 19
二 税收法律制度 19
（一）税法基本制度 19
2．纳税申报和税款缴纳 20
中华人民共和国税收征收管理法（节录） 20
税务行政处罚听证程序实施办法（试行）（节录） 21
3．税收减免待遇 21
中华人民共和国税收征收管理法（节录） 21
4．税务检查和税收强制措施 21
中华人民共和国税收征收管理法（节录） 21
中华人民共和国税收征收管理法实施细则（节录） 22
中华人民共和国国家赔偿法（节录） 23
5．税收优先权 23
中华人民共和国税收征收管理法（节录） 23
6．税务行政复议 24
中华人民共和国税收征收管理法（节录） 24
中华人民共和国民事诉讼法（节录） 24
中华人民共和国企业破产法（试行）（节录） 24
中华人民共和国行政复议法（节录） 25
（二）流转税法律制度 26
1．增值税的计算和征收（含发票管理） 26
中华人民共和国增值税暂行条例（节录） 26
中华人民共和国增值税暂行条例实施细则（节录） 27
出口货物退（免）税管理办法（节录） 29
增值税专用发票使用规定（试行）（节录） 30
中华人民共和国发票管理办法（节录） 30
中华人民共和国刑法（节录） 31
2．消费税的计算和征收 31
中华人民共和国消费税暂行条例（节录） 31
中华人民共和国消费税暂行条例实施细则（节录） 32
出口货物退（免）税管理办法（节录） 33
3．营业税的计算和征收 34
中华人民共和国营业税暂行条例（节录） 34
中华人民共和国营业税暂行条例实施细则（节录） 35
4．关税的计算和征收 37
中华人民共和国海关法（节录） 37
中华人民共和国进出口关税条例（节录） 37
（三）所得税法律制度 39
1．内资企业所得税的计算和征收 39
中华人民共和国企业所得税暂行条例（节录） 39
中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则（节录） 40
中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法（节录） 43
2．涉外企业所得税的计算和征收 43
3．个人所得税的计算和征收 44
中华人民共和国个人所得税法（节录） 44
中华人民共和国个人所得税法实施条例（节录） 45
（四）行为、资源和财产税法律制度 47
1．印花税的计算和征收 47
中华人民共和国印花税暂行条例（节录） 47
2．资源税的计算和征收 48
中华人民共和国资源税暂行条例（节录） 48
3．土地增值税的计算和征收 49
中华人民共和国土地增值税暂行条例（节录） 49
中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则（节录） 49
4．车辆购置税的计算和征收 51
中华人民共和国车辆购置税暂行条例（节录） 51
的通知（节录） 52
国家税务总局、交通部关于车辆购置税若干政策及管理问题 52
财政部、国家税务总局关于防汛专用等车辆免征车辆购置 53
税的通知（节录） 53
三 商业银行法 54
（一）商业银行主体法律制度 54
中华人民共和国商业银行法（节录） 54
金融机构管理规定（节录） 55
中华人民共和国外资金融机构管理条例（修订）（节录） 56
（二）商业银行存款法律制度 57
中华人民共和国商业银行法（节录） 57
中华人民共和国储蓄管理条例（节录） 58
中国人民银行关于执行《储蓄管理条例》的若干规定（节录） 59
最高人民法院关于审理存单纠纷案件的若干规定（节录） 61
人民币银行结算账户管理办法（节录） 62
最高人民法院关于适用《中华人民共和国担保法》若干问题 62
的解释（节录） 62
中国人民银行储蓄所管理暂行办法（节录） 72
（三）商业银行贷款法律制度 72
中华人民共和国商业银行法（节录） 72
贷款通则（节录） 73
中华人民共和国担保法（节录） 80
最高人民法院关于适用《中华人民共和国担保法》若干问题 83
的解释（节录） 83
中国人民银行关于商业银行开办委托贷款业务有关问题 83
的通知（节录） 83
（四）商业银行其他业务的法律制度 84
中华人民共和国商业银行法（节录） 84
中国人民银行关于取消同业拆借利率上限管理的通知（节录） 84
国内信用证结算办法（节录） 85
银行卡业务管理办法（节录） 85
最高人民法院关于银行、信用社扣划预付货款收贷应否退还问题 86
的批复（节录） 86
四 外汇与外债法律制度 87
（一）经常项目外汇管理 87
中华人民共和国外汇管理条例（节录） 87
境内居民个人外汇管理暂行办法（节录） 88
（二）资本项目外汇管理 90
中华人民共和国外汇管理条例（节录） 90
境内居民个人外汇管理暂行办法（节录） 90
（三）金融机构外汇业务管理 91
中华人民共和国外汇管理条例（节录） 91
银行外汇业务范围界定（节录） 93
银行外汇业务管理规定（节录） 93
非银行金融机构外汇业务范围界定（节录） 94
结汇、售汇及付汇管理规定（节录） 95
境内机构对外担保管理办法（节录） 97
最高人民法院关于适用《中华人民共和国担保法》若干问题 98
的解释（节录） 98
最高人民法院关于审理骗购外汇、非法买卖外汇刑事案件 98
具体应用法律若干问题的解释（节录） 98
全国人民代表大会常务委员会关于惩治骗购外汇、逃汇和 98
非法买卖外汇犯罪的决定（节录） 98
境内居民个人外汇管理暂行办法（节录） 99
境内居民个人购汇管理实施细则（节录） 101
（四）人民币汇率和外汇市场 102
中华人民共和国外汇管理条例（节录） 102
境内机构发行外币债券管理办法（节录） 103
（五）外债管理 103
境内机构借用国际商业贷款管理办法（节录） 103
五 票据法律制度 104
（一）票据基本制度 104
1．票据签章 104
中华人民共和国票据法（节录） 104
票据管理实施办法（节录） 105
最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定（节录） 105
支付结算办法（节录） 106
2．票据记载事项 107
中华人民共和国票据法（节录） 107
最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定（节录） 107
支付结算办法（节录） 107
中华人民共和国票据法（节录） 108
3．付款 108
支付结算办法（节录） 109
4．票据质押 110
中华人民共和国票据法（节录） 110
最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定（节录） 111
中华人民共和国担保法（节录） 111
最高人民法院关于适用《中华人民共和国担保法》 112
若干问题的解释（节录） 112
（二）票据权利和票据行为 112
1．票据权利的取得 112
中华人民共和国票据法（节录） 112
中华人民共和国票据法（节录） 113
最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定（节录） 113
3．出票 113
2．票据权利的消灭 113
中华人民共和国票据法（节录） 113
票据管理实施办法（节录） 114
支付结算办法（节录） 115
4．背书 116
中华人民共和国票据法（节录） 116
最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定（节录） 117
支付结算办法（节录） 118
5．承兑 119
中华人民共和国票据法（节录） 119
支付结算办法（节录） 119
6．保证 120
中华人民共和国票据法（节录） 120
最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定（节录） 121
票据管理实施办法（节录） 121
支付结算办法（节录） 122
（三）票据抗辩与补救 122
1．票据抗辩 122
中华人民共和国票据法（节录） 122
最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定（节录） 122
2．票据丧失和救济 123
中华人民共和国票据法（节录） 123
票据管理实施办法（节录） 123
最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定（节录） 124
中华人民共和国民事诉讼法（节录） 125
支付结算办法（节录） 125
3．票据追索权 127
中华人民共和国票据法（节录） 127
票据管理实施办法（节录） 128
最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定（节录） 129
支付结算办法（节录） 129
（四）本票和支票 131
1．本票 131
中华人民共和国票据法（节录） 131
支付结算办法（节录） 131
2．支票 133
中华人民共和国票据法（节录） 133
支付结算办法（节录） 135
（五）涉外票据的法律适用 136
中华人民共和国票据法（节录） 136
最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定（节录） 137
中华人民共和国证券法（节录） 138
（一）证券发行 138
六 证券法律制度 138
股票发行与交易管理暂行条例（节录） 140
（二）证券上市 144
中华人民共和国证券法（节录） 144
关于进一步加强在境外发行股票和上市管理的通知 146
境内企业申请到香港创业板上市审批与监管指引（节录） 147
亏损上市公司暂停上市与终止上市实施办法（修订）（节录） 148
（三）持续信息公开 151
中华人民共和国证券法（节录） 151
企业会计准则——关联方关系及其交易的披露（节录） 152
企业会计准则——非货币性交易（节录） 153
（四）证券禁止交易行为 153
中华人民共和国证券法（节录） 153
禁止证券欺诈行为暂行办法（节录） 155
中华人民共和国证券法（节录） 157
（五）上市公司收购 157
上市公司收购管理办法（节录） 159
股票发行与交易管理暂行规定（节录） 165
（六）证券法律责任 166
中华人民共和国证券法（节录） 166
禁止证券欺诈行为暂行办法（节录） 170
最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件 171
的若干规定（节录） 171
七 期货交易法律制度 176
（一）期货交易规则 176
期货交易管理暂行条例（节录） 176
期货经纪公司登记管理暂行办法（节录） 179
期货交易所管理办法（节录） 180
（二）期货纠纷处理规则 183
最高人民法院关于审理期货纠纷案件若干问题的规定（节录） 183
最高人民法院关于审理期货纠纷案件座谈会纪要（节录） 186
八 保险法律制度 189
（一）保险合同 189
1．一般规定 189
中华人民共和国保险法（节录） 189
中华人民共和国合同法（节录） 190
2．财产保险合同 191
中华人民共和国保险法（节录） 191
中国人民保险公司机动车辆保险条款（节录） 192
中国平安保险公司机动车辆保险条款（节录） 192
关于汽车交易市场管理的暂行规定（节录） 193
机动车管理办法（节录） 193
中国平安保险公司机动车辆保险附加险条款（节录） 193
中华人民共和国海商法（节录） 193
中华人民共和国民法通则（节录） 194
中华人民共和国合同法（节录） 194
3．人身保险合同 194
中华人民共和国保险法（节录） 194
（二）保险公司 196
中华人民共和国保险法（节录） 196
保险公司管理规定（节录） 197
（三）保险代理人和保险经纪人 197
保险代理人管理规定（试行）（节录） 197
九 信托法 198
（一）信托财产 198
中华人民共和国信托法（节录） 198
中华人民共和国信托法（节录） 199
（二）信托变更与终止 199
（三）信托贷款和委托贷款 200
中国人民银行关于金融信托投资公司委托贷款业务规定（节录） 200
（四）证券投资基金的设立、募集与交易 201
证券投资基金管理暂行办法（节录） 201
（五）基金当事人 202
证券投资基金管理暂行办法（节录） 202
下篇 经济监督法律制度 207
一 经济监督法律制度概论 207
中华人民共和国宪法（节录） 207
全国人民代表大会常务委员会关于加强经济工作监督的决定 208
国务院关于整顿和规范市场经济秩序的决定 209
中华人民共和国审计法（节录） 214
中华人民共和国宪法（节录） 214
（一）审计监督主体及其职权 214
1．国家审计 214
二 审计监督法律制度 214
中华人民共和国审计法实施条例（节录） 216
中央预算执行情况审计监督暂行办法 219
中华人民共和国预算法（节录） 221
中华人民共和国中国人民银行法（节录） 221
中华人民共和国政府采购法（节录） 221
中华人民共和国证券法（节录） 221
审计机关审计管辖范围划分的暂行规定（节录） 222
2．社会审计 222
中华人民共和国审计法（节录） 222
中华人民共和国注册会计师法（节录） 223
审计机关指导监督社会审计机构的规定 223
中华人民共和国公司法（节录） 225
中华人民共和国证券法（节录） 226
股票发行与交易管理暂行条例（节录） 226
3．内部审计 227
中华人民共和国审计法（节录） 227
审计署关于内部审计工作的规定 227
（二）国家审计基本准则 229
中华人民共和国国家审计基本准则（节录） 229
（三）独立审计准则 233
1．独立基本准则 233
独立审计基本准则 233
2．独立审计具体准则目录 235
（一）统计机构及其职权 236
中华人民共和国统计法（节录） 236
三 统计监督法律制度 236
中华人民共和国统计法实施细则（节录） 238
关于授予四个行业协会行业统计职能的通知 240
（二）统计调查 241
中华人民共和国统计法（节录） 241
中华人民共和国统计法实施细则（节录） 242
国家统计调查证管理办法 244
（三）统计法律责任 245
中华人民共和国统计法（节录） 245
中华人民共和国统计法实施细则（节录） 246
四 会计监督法律制度 248
（一）会计监督机构及其职权 248
中华人民共和国会计法（节录） 248
1．国家监督 249
中华人民共和国会计法（节录） 249
会计从业资格管理办法（节录） 249
（二）会计监督的内容 249
中华人民共和国注册会计师法（节录） 249
财政部门实施会计监督办法 250
关于国有企业年度会计报表注册会计师审计有关问题的补充通知 257
2．单位内部监督 259
中华人民共和国会计法（节录） 259
内部会计控制规范——基本规范（试行） 260
五 技术监督法律制度 263
（一）技术监督机构及其职权 263
中华人民共和国产品质量法（节录） 263
中华人民共和国产品质量认证管理条例（节录） 263
中华人民共和国标准化法（节录） 264
中华人民共和国标准化法实施条例（节录） 265
中华人民共和国计量法（节录） 266
中华人民共和国计量法实施细则（节录） 266
（二）技术监督制度 267
1．产品质量监督管理 267
中华人民共和国产品质量法（节录） 267
《中华人民共和国产品质量法》条文释义（节录） 269
关于实施《中华人民共和国产品质量法》若干问题的意见 274
强制性产品认证管理规定（节录） 278
产品质量国家监督抽查管理办法（节录） 280
2．标准监督管理 281
中华人民共和国标准化法（节录） 281
国家标准管理办法（节录） 282
关于加强强制性标准管理的若干规定 284
采用国际标准管理办法（节录） 286
3．计量监督管理 287
中华人民共和国计量法（节录） 287
中华人民共和国计量法实施细则（节录） 287
六 商品检验检疫监督法律制度 289
（一）商品检验检疫机构及其职权 289
中华人民共和国进出口商品检验法（节录） 289
进出口商品抽查检验管理办法（节录） 289
中华人民共和国进出境动植物检疫法（节录） 290
中华人民共和国国境卫生检疫法（节录） 290
（二）商品检验 291
中华人民共和国进出口商品检验法（节录） 291
（三）商品检疫 292
中华人民共和国动物防疫法（节录） 292
中华人民共和国进出境动植物检疫法（节录） 293
中华人民共和国国境卫生检疫法（节录） 295
（四）商品检验检疫管理措施 296
中华人民共和国进出口商品检验法（节录） 296
进出口商品抽查检验管理办法（节录） 297
中华人民共和国进出境动植物检疫法实施条例（节录） 298
进境动植物检疫审批管理办法（节录） 299
七 进出口监督法律制度 300
（一）进出口监督管理机构及其职权 300
中华人民共和国对外贸易法（节录） 300
中华人民共和国海关法（节录） 300
中华人民共和国货物进出口管理条例（节录） 301
（二）对外贸易管制 302
中华人民共和国对外贸易法（节录） 302
中华人民共和国技术进出口管理条例（节录） 302
中华人民共和国货物进出口管理条例（节录） 307
重要工业品进口配额管理实施细则 311
（三）海关监管制度 316
中华人民共和国海关法（节录） 316
中华人民共和国海关稽查条例（节录） 321
（四）反倾销、反补贴和保障措施 322
中华人民共和国反倾销条例（节录） 322
中华人民共和国反补贴条例（节录） 324
中华人民共和国保障措施条例（节录） 326
八 工商监督法律制度 327
（一）企业管理 327
中华人民共和国企业法人登记管理条例（节录） 327
（二）市场交易管理 328
中华人民共和国合同法（节录） 328
中华人民共和国公司登记管理条例（节录） 328
中华人民共和国反不正当竞争法（节录） 329
中华人民共和国产品质量法（节录） 329
（三）消费者权益管理 330
中华人民共和国消费者权益保护法（节录） 330
（四）广告管理 330
中华人民共和国广告法（节录） 330
九 税务监督法律制度 331
中华人民共和国税收征收管理法（节录） 331
国务院关于实行分税制财政管理体制的决定 332
中华人民共和国刑法（节录） 335
（一）银行监管机构及其职权 338
中华人民共和国中国人民银行法（节录） 338
十 银行监督法律制度 338
全国人民代表大会常务委员会关于中国银行业监督管理委员会 339
履行原由中国人民银行履行的监督管理职责的决定 339
（二）银行监管业务 339
中华人民共和国中国人民银行法（节录） 339
中华人民共和国商业银行法（节录） 341
中华人民共和国外资金融机构管理条例（节录） 343
国务院关于金融体制改革的决定（节录） 343
金融违法行为处罚办法 344
十一 证券监督法律制度 351
中华人民共和国证券法（节录） 351
中国证券监督管理委员会职能配置、内设机构和人员编制规定 352
十二 保险监督法律制度 356
中华人民共和国保险法（节录） 356
国务院关于成立中国保险监督管理委员会的通知 358
保险公司管理规定（节录） 359
中华人民共和国外资保险公司管理条例（节录） 360
十三 司法监督法律制度 362
中华人民共和国人民法院组织法（节录） 362
中华人民共和国人民检察院组织法（节录） 363
中华人民共和国法官法（节录） 363
最高人民法院关于充分发挥审判职能切实维护企业和社会稳定的通知 364
中华人民共和国检察官法（节录） 367
人民检察院基层建设纲要（节录） 367
司法部关于全面推进依法行政的意见 368
十四 社会团体（协会）监督法律制度 372
中华人民共和国消费者权益保护法（节录） 372
中华人民共和国注册会计师法（节录） 373
中华人民共和国证券法（节录） 373
中华人民共和国中小企业促进法（节录） 374
十五 舆论和社会监督法律制度 375
中华人民共和国宪法（节录） 375
中华人民共和国政府采购法（节录） 375
中华人民共和国公司法（节录） 376
中华人民共和国消费者权益保护法（节录） 376
中华人民共和国反不正当竞争法（节录） 376
中华人民共和国产品质量法（节录） 376
中华人民共和国价格法（节录） 377
中华人民共和国会计法（节录） 377
中华人民共和国统计法（节录） 377
十六 其他监督管理法律制度 378
企业国有资产监督管理暂行条例 378
附一 现行主要财税金融法律法规目录 384
附二 现行主要经济监督法律法规目录 389