第一篇 税法基本理论 1
第一章 税法概述 1
第一节 税法的概念 1
第二节 我国税法的制定与实施 5
第三节 我国现行税法体系 8
第四节 我国税收管理体制 12
本章小结 16
思考题 17
练习题 17
第二篇 流转税法 20
第二章 增值税法 20
第一节 征税范围及纳税义务人 20
第二节 一般纳税人与小规模纳税人的认定与管理 26
第三节 税率与征收率 27
第四节 一般纳税人应纳税额的计算 32
第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 40
第六节 特殊经营行为的税务处理 41
第七节 进口货物征税 43
第八节 出口货物退（免）税 44
第九节 增值税的优惠政策 50
第十节 征收管理及纳税申报 57
本章小结 60
思考题 60
练习题 61
第三章 消费税法 63
第一节 纳税义务人及征税范围 63
第二节 税目与税率 64
第三节 应纳税额的计算 68
第四节 征收管理及纳税申报 74
本章小结 78
思考题 79
练习题 79
第四章 营业税法 81
第一节 纳税义务人与扣缴义务人 81
第二节 税目与税率 82
第三节 计税依据 86
第四节 应纳税额的计算 89
第五节 几种特殊经营行为的税务处理 90
第六节 营业税税收优惠 91
第七节 营业税征收管理 93
本章小结 94
思考题 95
练习题 95
第五章 城市维护建设税法 98
第一节 城市维护建设税概述 98
第二节 应纳税额的计算 99
第三节 税收优惠 99
第四节 征收管理及纳税申报 100
本章小结 103
思考题 103
练习题 103
第六章 关税法 106
第一节 关税概述 106
第二节 关税的基本要素 107
第三节 关税的完税价格 110
第四节 应纳税额的计算 113
第五节 征收管理及纳税申报 114
本章小结 116
思考题 117
练习题 117
第三篇 所得税法 119
第七章 企业所得税法 119
第一节 企业所得税法概述 119
第二节 纳税义务人及征税对象 121
第三节 企业所得税的税率 123
第四节 应纳税所得额的计算 124
第五节 资产的税务处理 135
第六节 应纳税额的计算 138
第七节 税收优惠 142
第八节 境外所得税额扣除 146
第九节 征收管理及纳税申报 147
本章小结 155
思考题 155
练习题 155
第八章 个人所得税法 160
第一节 个人所得税法概述 160
第二节 纳税义务人 161
第三节 所得来源的确定 163
第四节 应税所得项目 163
第五节 税率 168
第六节 应纳税所得额的确定 170
第七节 应纳税额的计算 173
第八节 税收优惠 179
第九节 境外所得税额的扣除 181
第十节 征收管理及纳税申报 182
本章小结 187
思考题 187
练习题 187
第四篇 资源类税法 191
第九章 资源税法 191
第一节 纳税义务人 191
第二节 税目与税率 192
第三节 应纳税额的计算 193
第四节 税收优惠 195
第五节 征收管理及纳税申报 196
本章小结 197
思考题 197
练习题 197
第十章 土地增值税法 199
第一节 纳税义务人、征税范围与税率 199
第二节 收入和扣除项目的确定 203
第三节 应纳税额的计算 205
第四节 税收优惠 206
第五节 征收管理及纳税申报 207
本章小结 207
思考题 208
练习题 208
第五篇 财产税法和行为税法 211
第十一章 房产税法 211
第一节 纳税义务人、征税范围与税率 211
第二节 计税依据 213
第三节 应纳税额的计算 214
第四节 税收优惠 215
第五节 征收管理及纳税申报 216
本章小结 217
思考题 217
练习题 217
第十二章 车船税法 219
第一节 纳税义务人、征税范围和税率 219
第二节 计税依据及应纳税额的计算 221
第三节 税收优惠 222
第四节 征收管理和纳税申报 222
本章小结 223
思考题 223
练习题 224
第十三章 印花税法 225
第一节 纳税义务人 225
第二节 税目与税率 226
第三节 应纳税额的计算 229
第四节 税收优惠 232
第五节 征收管理及纳税申报 233
本章小结 236
思考题 237
练习题 237
第十四章 契税法 240
第一节 纳税义务人、征税对象及税率 240
第二节 应纳税额的计算 242
第三节 税收优惠 243
第四节 征收管理及纳税申报 245
本章小结 246
思考题 246
练习题 246
第六篇 税收征收管理法 248
第十五章 税收征收管理法 248
第一节 税收征收管理法概述 248
第二节 税务管理 250
第三节 税款征收 257
第四节 税务检查 260
第五节 税收法律责任 262
本章小结 264
思考题 264
练习题 265
练习题参考答案 268
参考文献 278