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第一篇 税法基本理论 1

第一章 税法概述 1

第一节 税法的概念 1

第二节 我国税法的制定与实施 5

第三节 我国现行税法体系 8

第四节 我国税收管理体制 12

本章小结 16

思考题 17

练习题 17

第二篇 流转税法 20

第二章 增值税法 20

第一节 征税范围及纳税义务人 20

第二节 一般纳税人与小规模纳税人的认定与管理 26

第三节 税率与征收率 27

第四节 一般纳税人应纳税额的计算 32

第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 40

第六节 特殊经营行为的税务处理 41

第七节 进口货物征税 43

第八节 出口货物退（免）税 44

第九节 增值税的优惠政策 50

第十节 征收管理及纳税申报 57

本章小结 60

思考题 60

练习题 61

第三章 消费税法 63

第一节 纳税义务人及征税范围 63

第二节 税目与税率 64

第三节 应纳税额的计算 68

第四节 征收管理及纳税申报 74

本章小结 78

思考题 79

练习题 79

第四章 营业税法 81

第一节 纳税义务人与扣缴义务人 81

第二节 税目与税率 82

第三节 计税依据 86

第四节 应纳税额的计算 89

第五节 几种特殊经营行为的税务处理 90

第六节 营业税税收优惠 91

第七节 营业税征收管理 93

本章小结 94

思考题 95

练习题 95

第五章 城市维护建设税法 98

第一节 城市维护建设税概述 98

第二节 应纳税额的计算 99

第三节 税收优惠 99

第四节 征收管理及纳税申报 100

本章小结 103

思考题 103

练习题 103

第六章 关税法 106

第一节 关税概述 106

第二节 关税的基本要素 107

第三节 关税的完税价格 110

第四节 应纳税额的计算 113

第五节 征收管理及纳税申报 114

本章小结 116

思考题 117

练习题 117

第三篇 所得税法 119

第七章 企业所得税法 119

第一节 企业所得税法概述 119

第二节 纳税义务人及征税对象 121

第三节 企业所得税的税率 123

第四节 应纳税所得额的计算 124

第五节 资产的税务处理 135

第六节 应纳税额的计算 138

第七节 税收优惠 142

第八节 境外所得税额扣除 146

第九节 征收管理及纳税申报 147

本章小结 155

思考题 155

练习题 155

第八章 个人所得税法 160

第一节 个人所得税法概述 160

第二节 纳税义务人 161

第三节 所得来源的确定 163

第四节 应税所得项目 163

第五节 税率 168

第六节 应纳税所得额的确定 170

第七节 应纳税额的计算 173

第八节 税收优惠 179

第九节 境外所得税额的扣除 181

第十节 征收管理及纳税申报 182

本章小结 187

思考题 187

练习题 187

第四篇 资源类税法 191

第九章 资源税法 191

第一节 纳税义务人 191

第二节 税目与税率 192

第三节 应纳税额的计算 193

第四节 税收优惠 195

第五节 征收管理及纳税申报 196

本章小结 197

思考题 197

练习题 197

第十章 土地增值税法 199

第一节 纳税义务人、征税范围与税率 199

第二节 收入和扣除项目的确定 203

第三节 应纳税额的计算 205

第四节 税收优惠 206

第五节 征收管理及纳税申报 207

本章小结 207

思考题 208

练习题 208

第五篇 财产税法和行为税法 211

第十一章 房产税法 211

第一节 纳税义务人、征税范围与税率 211

第二节 计税依据 213

第三节 应纳税额的计算 214

第四节 税收优惠 215

第五节 征收管理及纳税申报 216

本章小结 217

思考题 217

练习题 217

第十二章 车船税法 219

第一节 纳税义务人、征税范围和税率 219

第二节 计税依据及应纳税额的计算 221

第三节 税收优惠 222

第四节 征收管理和纳税申报 222

本章小结 223

思考题 223

练习题 224

第十三章 印花税法 225

第一节 纳税义务人 225

第二节 税目与税率 226

第三节 应纳税额的计算 229

第四节 税收优惠 232

第五节 征收管理及纳税申报 233

本章小结 236

思考题 237

练习题 237

第十四章 契税法 240

第一节 纳税义务人、征税对象及税率 240

第二节 应纳税额的计算 242

第三节 税收优惠 243

第四节 征收管理及纳税申报 245

本章小结 246

思考题 246

练习题 246

第六篇 税收征收管理法 248

第十五章 税收征收管理法 248

第一节 税收征收管理法概述 248

第二节 税务管理 250

第三节 税款征收 257

第四节 税务检查 260

第五节 税收法律责任 262

本章小结 264

思考题 264

练习题 265

练习题参考答案 268

参考文献 278