第一章 内部控制概论 1
学习目标 1
第一节 内部控制概念的演变 2
第二节 内部控制发展的原因 11
第三节 内部控制的作用与局限性 14
第四节 内部控制建立的原则 20
第五节 案例与思考 22
本章小结 27
第二章 我国企业内部控制发展的现状 29
学习目标 29
第一节 我国企业内部控制的相关法律法规 30
第二节 我国企业内部控制基本规范及配套指引 34
第三节 我国企业内部控制的信息披露 53
第四节 案例与思考 55
本章小结 62
第三章 内部控制与风险管理 63
学习目标 63
第一节 风险管理概述 64
第二节COSO企业风险管理框架的主要内容 68
第三节 企业全面风险管理的基本流程 73
第四节 内部控制与风险管理的关系 78
第五节案例与思考 80
本章小结 85
第四章 货币资金业务内部控制 87
学习目标 87
第一节 货币资金业务概述 88
第二节 货币资金业务的风险 89
第三节 货币资金业务内部控制环节 91
第四节 案例与思考 93
本章小结 97
第五章 筹资业务内部控制 98
学习目标 98
第一节 筹资业务概述 99
第二节 筹资业务的风险 99
第三节 筹资业务内部控制环节 101
第四节 案例与思考 105
本章小结 107
第六章 采购业务内部控制 108
学习目标 108
第一节 采购业务概述 109
第二节 采购业务的风险 110
第三节 采购业务内部控制环节 112
第四节 案例与思考 115
本章小结 117
第七章 资产管理业务内部控制 118
学习目标 118
第一节 资产管理业务概述 119
第二节 存货管理的风险及内部控制环节 119
第三节 固定资产管理的风险及内部控制环节 125
第四节 无形资产管理的风险及内部控制环节 131
第五节 案例与思考 135
本章小结 142
第八章 生产管理业务内部控制 143
学习目标 143
第一节 生产管理业务概述 144
第二节 生产进度管理的风险及内部控制环节 145
第三节 生产质量管理的风险及内部控制环节 146
第四节 生产成本管理的风险及内部控制环节 147
第五节 生产安全管理的风险及内部控制环节 150
第六节 案例与思考 151
本章小结 154
第九章销售业务内部控制 155
学习目标 155
第一节 销售业务概述 156
第二节 销售业务的风险 157
第三节 销售业务内部控制环节 160
第四节案例与思考 163
本章小结 165
第十章 投资业务内部控制 167
学习目标 167
第一节 投资业务概述 168
第二节 投资业务的风险 170
第三节 投资业务内部控制环节 174
第四节 案例与思考 177
本章小结 183
第十一章 担保业务内部控制 184
学习目标 184
第一节 担保业务概述 185
第二节 担保业务的风险 188
第三节 担保业务内部控制环节 191
第四节 案例与思考 194
本章小结 197
第十二章 工程项目业务内部控制 198
学习目标 198
第一节 工程项目业务概述 199
第二节 工程项目业务的风险 202
第三节 工程项目业务内部控制环节 203
第四节 案例与思考 207
本章小结 210
第十三章 内部控制自我评价 211
学习目标 211
第一节 内部控制评价概述 212
第二节 内部控制评价的内容 213
第三节 内部控制评价程序 217
第四节 内部控制评价报告 224
第五节 案例与思考 226
本章小结 234
第十四章 内部控制审计 236
学习目标 236
第一节 内部控制审计概述 237
第二节计划审计工作 238
第三节 内部控制审计测试 243
第四节 内部控制审计报告 245
第五节 案例与思考 253
本章小结 256
主要参考文献 258