第一章 税法总论 1
第一节 税法的目标 1
考点 税法的概念和目标 1
第二节 税法在我国法律体系中的地位 2
考点 税法与其他法律的关系 2
第三节 税收法定原则 3
考点1税法基本原则 3
考点2税收法律关系 4
第四节 税法要素 5
考点 税法的构成要素 5
第五节 税收立法与我国现行税法体系 6
考点1税收立法原则 6
考点2税收立法权的划分 8
考点3税收立法机关 8
考点4税收的立法及实施 9
考点5税法的分类 11
考点6我国现行税法体系 12
第六节 税收执法 13
考点1税收征收管理范围 13
考点2税收收入划分 13
第七节 依法纳税与税法遵从 15
考点 税务行政主体、税务行政管理相对人的义务和权利 15
第八节 国际税收关系 17
考点 国际重复课税与国际税收协定 17
第二章 增值税法 18
第一节 征税范围及纳税义务人 18
考点1增值税征税范围 18
考点2纳税义务人和扣缴义务人 21
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 21
考点 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 21
第三节 税率与征收率 23
考点 税率与征收率 23
第四节 增值税的计税方法 26
考点 增值税的计税方法 26
第五节 一般计税方法应纳税额的计算 26
考点1销项税额的计算 26
考点2进项税额的相关规定 30
考点3运输费用抵扣进项税相关规定 33
考点4不得抵扣增值税进项税额的处理 35
考点5增值税特殊计税规则 38
第六节 简易计税方法应纳税额的计算 39
考点 简易计税方法应纳税额的计算 39
第七节 特殊经营行为和产品的税务处理 40
考点 特殊经营行为和产品的税务处理 40
第八节 进口货物征税 41
考点 进口货物征税 41
第九节 出口货物退（免）税 43
考点 出口货物退（免）税政策 43
第十节 税收优惠 48
考点 税收优惠政策 48
第十一节 征收管理 54
考点 征收管理 54
第十二节 增值税专用发票的使用及管理 55
考点 增值税专用发票的使用规定 55
第三章 消费税法 57
第一节 纳税义务人与征税范围 57
考点 纳税义务人和征税范围 57
第二节 税目与税率 58
考点消费税的税目与税率 58
第三节 计税依据 62
考点1从价计征 62
考点2从量计征 63
考点3从价从量复合计征 64
考点4计税依据的特殊规定 65
第四节 应纳税额的计算 66
考点1生产销售环节应纳消费税的计算 66
考点2委托加工环节应纳消费税的计算 68
考点3进口环节应纳消费税的计算 70
考点4已纳消费税扣除的计算 71
考点5消费税出口退税的计算 73
第五节 征收管理 74
考点 消费税的征收管理 74
第四章 营业税法 77
第一节 纳税义务人与征税范围 77
考点 纳税义务人与征税范围 77
第二节 税目与税率 79
考点 营业税的税目与税率 79
第三节 计税依据 82
考点 计税依据 82
第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理 87
考点 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理 87
第五节 税收优惠 89
考点 税收优惠 89
第六节 征收管理 93
考点 征收管理 93
第五章 城市维护建设税法和烟叶税法 95
第一节 城市维护建设税法 95
考点 城市维护建设税法 95
第二节 烟叶税法 98
考点 烟叶税 98
第三节 教育费附加和地方教育附加 99
考点 教育费附加和地方教育附加 99
第六章 关税法 101
第一节 征税对象与纳税义务人 101
考点 征税对象与纳税义务人 101
第二节 进出口税则 102
考点 进出口税则 102
第三节 完税价格与应纳税额的计算 105
考点1原产地规定 105
考点2一般进口货物的完税价格 106
考点3出口货物的完税价格 107
考点4进出口货物完税价格中的运输及相关费用、保险费的计算 108
考点5应纳税额的计算 108
第四节 关税减免规定 109
考点 关税减免规定 109
第五节 征收管理 111
考点 征收管理 111
第六节 船舶吨税 112
考点 船舶吨税 112
第七章 资源税法和土地增值税法 115
第一节 资源税纳税义务人、税目与税率 115
考点 资源税纳税义务人、税目与税率 115
第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算 117
考点 资源税计税依据与应纳税额的计算 117
第三节 资源税税收优惠和征收管理 119
考点 资源税税收优惠和征收管理 119
第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围 123
考点 土地增值税纳税义务人与征税范围 123
第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目 125
考点 土地增值税税率、应税收入与扣除项目 125
第六节 土地增值税应纳税额的计算 127
考点 土地增值税应纳税额的计算 127
第七节 土地增值税税收优惠和征收管理 133
考点 土地增值税税收优惠和征收管理 133
第八章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法 136
第一节 房产税法 136
考点1纳税义务人与征税范围 136
考点2税率、计税依据和应纳税额的计算 137
考点3税收优惠 140
考点4征收管理 141
第二节 城镇土地使用税法 142
考点1纳税义务人与征税范围 142
考点2税率、计税依据和应纳税额的计算 142
考点3税收优惠 144
考点4征收管理 145
第三节 契税法 146
考点1征税对象 146
考点2纳税义务人、税率和应纳税额的计算 147
考点3税收优惠 148
考点4征收管理 150
第四节 耕地占用税法 151
考点1纳税义务人和征税范围 151
考点2税率、计税依据和应纳税额的计算 152
考点3税收优惠和征收管理 153
第九章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 155
第一节 车辆购置税法 155
考点1纳税义务人与征税范围 155
考点2税率与计税依据 156
考点3应纳税额的计算 157
考点4税收优惠 159
考点5征收管理 160
第二节 车船税法 161
考点1纳税义务人与征税范围 161
考点2税目与税率 162
考点3应纳税额的计算与代收代缴 164
考点4税收优惠 165
考点5征收管理 166
第三节 印花税法 167
考点1纳税义务人 167
考点2税目与税率 167
考点3应纳税额的计算 170
考点4税收优惠 175
考点5征收管理 175
第十章 企业所得税法 178
第一节 纳税义务人、征税对象与税率 178
考点 纳税义务人、征税对象与税率 178
第二节 应纳税所得额的计算 180
考点 应纳税所得额的计算 180
第三节 资产的税务处理 192
考点 资产的税务处理 192
第四节 资产损失税前扣除的所得税处理 195
考点 资产损失税前扣除的所得税处理 195
第五节 企业重组的所得税处理 198
考点 企业重组的所得税处理 198
第六节 税收优惠 202
考点 税收优惠 202
第七节 应纳税额的计算 212
考点 应纳税额的计算 212
第八节 源泉扣缴 224
考点 源泉扣缴 224
第九节 征收管理 224
考点 征收管理 224
第十一章 个人所得税法 230
第一节 纳税义务人与征税范围 230
考点 纳税义务人与征税范围 230
第二节 税率与应纳税所得额的规定 233
考点应纳税所得额的规定 233
第三节 应纳税额的计算 235
考点 应纳税额的计算 235
第四节 税收优惠 262
考点 税收优惠 262
第五节 境外所得的税额扣除 265
考点 境外所得的税额扣除 265
第六节 征收管理 266
考点 征收管理 266
第十二章 国际税收 273
第一节 国际税收协定 273
考点 国际税收协定 273
第二节 非居民企业税收管理 275
考点1外国企业常驻代表机构 275
考点2承包工程作业和提供劳务 276
考点3股息、利息、租金、特许权使用费和财产转让所得 280
考点4中国境内机构和个人对外付汇的税收管理 283
第三节 境外所得税收管理 284
考点 境外所得税收管理 284
第四节 国际避税与反避税 290
考点1税基侵蚀和利润转移项目 290
考点2一般反避税 291
考点3特别纳税调整 293
第五节 转让定价 295
考点1合理的转让定价方法 295
考点2转让定价调查及调整管理 296
考点3预约定价安排 297
第六节 国际税收征管协作 298
考点 情报交换 298
第十三章 税收征收管理法 299
第一节 税收征收管理法概述 299
考点 税收征收管理法概述 299
第二节 税务管理 300
考点 税务管理 300
第三节 税款征收 307
考点 税款征收 307
第四节 税务检查 315
考点 税务检查 315
第五节 法律责任 317
考点 法律责任 317
第六节 纳税担保试行办法 321
考点 纳税担保试行办法 321
第十四章 税务行政法制 326
第一节 税务行政处罚 326
考点 税务行政处罚 326
第二节 税务行政复议 331
考点 税务行政复议 331
第三节 税务行政诉讼 341
考点 税务行政诉讼的原则 341
第十五章 税务代理和税务筹划 345
第一节 企业涉税基础工作的代理 345
考点 企业涉税基础工作的代理 345
第二节 商品和劳务纳税申报代理 349
考点 商品和劳务纳税申报代理 349
第三节 所得税纳税申报代理 351
考点 所得税纳税申报代理 351
第四节 税务筹划 352
考点 税务筹划 352