第一章 总论 1
引导案例：从内部控制看三鹿破产 1
第一节 内部控制概述 1
第二节 内部控制的目标 9
第三节 内部控制的要素 12
本章小结 13
练习题 13
第二章 内部环境 16
引导案例：沃尔玛的成功 16
第一节 内部环境概述 16
第二节 内部环境的内容 18
本章小结 47
练习题 47
第三章 风险评估 50
引导案例：巴林银行事件 50
第一节 风险评估概述 50
第二节 风险目标设定 54
第三节 风险识别 57
第四节 风险评估的意义和方法 64
第五节 风险应对 71
本章小结 77
练习题 77
第四章 控制活动 81
引导案例：华源集团的财务危机 81
第一节 控制活动概述 81
第二节 不相容职务分离控制 86
第三节 授权审批控制 91
第四节 会计系统控制 99
第五节 财产保护控制 105
第六节 预算控制 109
第七节 运营分析控制 111
第八节 绩效考评控制 116
本章小结 124
练习题 124
第五章 信息与沟通 128
引导案例：沃尔玛的成功秘诀 128
第一节 信息与沟通概述 128
第二节 信息搜集与处理 130
第三节 信息传递与沟通 132
第四节 信息技术内部控制基本模型 134
第五节 反舞弊机制 138
本章小结 142
练习题 143
第六章 内部监督 148
引导案例：安然公司破产的罪魁祸首 148
第一节 内部监督概述 148
第二节 日常监督和专项监督 160
第三节 内部控制缺陷及其认定 165
本章小结 170
练习题 171
第七章 内部控制评价 174
引导案例：四川岷江水利电力股份有限公司内部控制评价 174
第一节 内部控制评价概述 175
第二节 内部控制评价报告 179
本章小结 187
练习题 188
第八章 内部控制审计 193
引导案例：××公司内部控制设计与运行评价 193
第一节 内部控制审计概述 193
第二节 审计工作计划 195
第三节 审计工作实施 197
第四节 审计工作完成 206
第五节 审计报告及披露 207
本章小结 215
练习题 216
参考文献 222
案例目录 17
案例2-1：沃尔玛的企业文化建设 17
案例2-2：“金字塔”与“圣诞树” 36
案例2-3：岗位做奉献，真情为他人 38
案例2-4：我为人人，人人为我 40
案例2-5：同仁堂信守300多年的企业文化 44
案例3-1：MSR公司竞拍项目风险识别及分析 62
案例3-2：对某国有银行振兴支行的全面风险分析 69
案例4-1：钟祥新宇有限公司内部会计控制制度中存在的问题 122
案例5-1：天津磁卡的现金流水舞弊案 138
案例6-1：中国石油天然气股份有限公司治理结构 159
案例6-2：ST大地公司内部控制缺陷认定存在的问题分析 170
案例7-1：三泰公司内部控制评价报告 184
案例8-1：×会计师事务所了解和评价全面预算循环内部控制设计和运行有效性的审计工作程序 197