第Ⅰ篇 基础理论 3
第一章 税法基本原理 3
第一节 税法概述 3
第二节 税法的分类 10
第三节 税收法律关系 20
第四节 税收执法 24
第二章 国际税法 27
第一节 国际税法的概念及原则 27
第二节 税收管辖权 28
第三节 国际重复征税 31
第四节 国际避税与反避税 34
第五节 国际税收协定 36
第Ⅱ篇 商品与劳务税 41
第三章 增值税 41
第一节 增值税概述 41
第二节 纳税人与扣缴义务人 43
第三节 征税范围 47
第四节 税率 53
第五节 增值税的减税、免税 62
第六节 销项税额与进项税额 72
第七节 应纳税额的计算 82
第八节 特定企业（或交易行为）的增值税政策 91
第九节 申报与缴纳 95
第十节 增值税专用发票的使用和管理 96
第十一节 出口货物劳务增值税和消费税退（免）税 98
第四章 营业税 107
第一节 营业税概述 107
第二节 营业税的基本规定 107
第三节 建筑业营业税的规定 114
第四节 金融保险业营业税的规定 116
第五节 文化体育业营业税的规定 120
第六节 娱乐业营业税的规定 122
第七节 服务业营业税的规定 123
第八节 转让无形资产营业税的规定 127
第九节 销售不动产营业税的规定 130
第五章 营业税改征增值税 133
第一节 营业税改征增值税概述 133
第二节 纳税人和扣缴义务人 134
第三节 应税服务 137
第四节 税率和征收率 140
第五节 应纳税额计算 141
第六节 特殊经营行为和行业的税务处理 145
第七节 营业税改征增值税试点前后相关业务的衔接 148
第八节 税收减免 150
第九节 征收管理 153
第六章 消费税 155
第一节 消费税概述 155
第二节 纳税人 156
第三节 税目与税率 157
第四节 计税依据 163
第五节 应纳税额的一般计算 168
第六节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 170
第七节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 174
第八节 进口应税消费品应纳税额的计算 177
第九节 出口应税消费品消费税退（免）税 178
第十节 消费税征税环节的特殊规定 179
第十一节 申报与缴纳 181
第七章 关税 185
第一节 概述 185
第二节 征税对象、纳税人和税率 186
第三节 原产地规定 189
第四节 关税完税价格和应纳税额的计算 191
第五节 关税减免 202
第六节 申报和缴纳 205
第Ⅲ篇 所得税 209
第八章 企业所得税 209
第一节 概述 209
第二节 纳税人、征税对象与税率 210
第三节 应纳税所得额的计算 212
第四节 资产的所得税处理 236
第五节 资产损失税前扣除的所得税处理 242
第六节 企业重组的所得税处理 246
第七节 房地产开发经营业务的所得税处理 250
第八节 应纳税额的计算 255
第九节 税收优惠 263
第十节 源泉扣缴 271
第十一节 特别纳税调整 272
第十二节 征收管理 276
第九章 个人所得税 281
第一节 概述 281
第二节 征税范围、纳税人和税率 281
第三节 计税依据和应纳税额的计算 294
第四节 减免税优惠 324
第五节 申报和缴纳 327
第Ⅳ篇 财产税 335
第十章 土地增值税 335
第一节 概述 335
第二节 征税范围、纳税人和税率 336
第三节 转让房地产增值额的确定 340
第四节 应纳税额的计算 345
第五节 减免税优惠 348
第六节 申报和缴纳 350
第十一章 房产税 357
第一节 概述 357
第二节 征税范围、纳税人和税率 357
第三节 计税依据和应纳税额的计算 359
第四节 减免税优惠 363
第五节 申报和缴纳 366
第十二章 车船税 369
第一节 概述 369
第二节 征税范围、纳税人和适用税额 369
第三节 应纳税额的计算与代收代缴 372
第四节 减免税优惠 374
第五节 申报和缴纳 375
第十三章 资源税 377
第一节 资源税概述 377
第二节 纳税人与扣缴义务人 377
第三节 征税范围 378
第四节 税目与税额 379
第五节 应纳税额的计算 381
第六节 申报与缴纳 385
第十四章 契税 388
第一节 概述 388
第二节 征税范围、纳税人和税率 388
第三节 计税依据和应纳税额的计算 394
第四节 减免税优惠 397
第五节 申报和缴纳 400
第十五章 城镇土地使用税 402
第一节 概述 402
第二节 征税范围、纳税人和应纳税额的计算 402
第三节 减免税优惠 405
第四节 申报和缴纳 411
第Ⅴ篇 行为税 415
第十六章 印花税 415
第一节 概述 415
第二节 征税范围、纳税人和税率 415
第三节 计税依据和应纳税额的计算 421
第四节 减免税优惠 427
第五节 申报和缴纳 430
第十七章 耕地占用税 434
第一节 概述 434
第二节 纳税人和征税范围 434
第三节 应纳税额的计算 436
第四节 税收优惠 437
第五节 申报和缴纳 441
第十八章 车辆购置税 443
第一节 概述 443
第二节 纳税人 443
第三节 征税对象和征税范围 444
第四节 税率与计税依据 446
第五节 税收优惠 449
第六节 应纳税额的计算 451
第七节 申报与缴纳 455
第十九章 城市维护建设税与教育费附加 457
第一节 城市维护建设税 457
第二节 教育费附加 462