第一章 绪论 1
第一节 课题背景及研究目的和意义 1
一 课题背景 1
二 研究目的和意义 4
第二节 国内外研究现状综述 5
一 企业预警基本理论的研究现状 5
二 财务危机概念界定的研究现状 7
三 财务危机预警方法的研究现状 10
四 财务危机预警指标体系的研究现状 24
五 财务危机预警实证研究的现状 28
六 当前研究中存在的问题 32
第三节 主要内容和结构 33
第四节 研究方法及技术路线 34
一 研究方法 34
二 技术路线 35
第二章 企业财务危机预警理论 36
第一节 财务危机和财务危机预警的含义 36
一 财务危机的基本含义 36
二 财务危机的类型 37
三 财务危机预警的基本含义 38
第二节 企业财务危机周期及性质 39
一 企业财务危机周期 39
二 企业财务危机的性质 40
第三节 财务危机的警源分析 41
一 财务危机的外生警源 41
二 财务危机的内生警源 42
第四节 多层次财务危机预警体系 44
一 多层次财务危机预警体系框架 44
二 单项财务指标的实时监控 45
三 基于机器学习的财务危机预警 47
四 基于专家经验的财务危机预警 48
第五节 本章小结 49
第三章 实验用样本数据及定量财务指标体系 50
第一节 样本公司的选择 50
一 财务危机样本公司的选择标准 50
二 财务正常样本公司的配对标准 51
三 样本公司选择结果 51
第二节 备选财务指标的选择 51
一 备选财务指标的选择原则 52
二 备选财务指标的内容 52
第三节 样本数据及统计描述和检验 55
一 样本数据收集及预处理 55
二 描述性统计和正态性检验 55
第四节 定量财务指标体系 57
一 备选财务指标的均值比较 57
二 定量财务指标体系的内容 57
三 定量财务指标体系的共线性检验 59
第五节 本章小结 61
第四章 人工智能单分类器财务危机预警方法 62
第一节 单分类器财务危机预测的空间几何意义 62
第二节 遗传算法动态优化决策树的财务危机预测 63
一 设计思想及流程算法 63
二 决策树理论 65
三 遗传算法设计 67
四 实验方案设计 68
五 参数设置及模型优化 69
六 实验结果及分析 70
第三节 基于支持向量机的财务危机预测 72
一 支持向量机原理 72
二 支持向量机财务危机预测的流程算法 75
三 实验方案设计 78
四 模型参数设置 78
五 实验结果及分析 80
第四节 相似度加权投票组合κ近邻案例财务危机预测 82
一 基本设计思想 82
二 财务危机预测的案例描述及案例库 82
三 财务危机预测的相似案例检索 83
四 预测结果的相似度加权投票集成 85
五 实验方案设计 86
六 参数设置及经验范围 86
七 实验结果及分析 88
第五节 本章小结 91
第五章 基于多分类器组合的财务危机预警方法 92
第一节 单分类器的输出信息类型 92
第二节 多分类器组合的基本类型 93
一 按组合结构分类 93
二 按基本分类器产生方法分类 93
第三节 基于异构模型的财务危机并串联及混合组合预测机理 94
一 财务危机的多分类器并联组合预测 94
二 财务危机的多分类器串联组合预测 100
三 财务危机的多分类器混合组合预测 103
第四节 基于异构模型的财务危机并串联及混合组合预测实验 105
一 实验方案设计 105
二 单分类器的参数设置及差异性分析 106
三 多分类器并联组合权重的确定 108
四 多分类器串联组合系统的构建 108
五 多分类器混合组合系统的构建 109
六 实验结果及分析 111
七 三种组合预测方法的比较评价 115
第五节 基于AdaBoost组合分类器的财务危机预测模型 116
一 研究的基本思路 116
二 基于AdaBoost组合分类器的财务危机预测框架 117
三AdaBoost算法 118
四 弱分类器 119
五 组合机制 119
第六节 基于AdaBoost组合分类器的财务危机预测实验 121
一 数据收集和预处理 121
二 实验设计 122
三 实验结果及分析 123
第七节 本章小结 128
第六章 基于群决策的财务危机预警方法 130
第一节 定性指标体系及评分标准 130
一 定性指标体系的内容 130
二 定性指标的评分标准 132
第二节 定性指标权重的多专家协商确定 133
一 相关定义 134
二 定性指标重要性的专家表示形式 135
三 专家协商小组的划分 136
四 定性指标重要性程度的协商机制 137
五 定性指标权重的确定 139
六 多专家协商确定权重的算例 139
第三节 财务危机可能性的灰色综合评价 142
一 评价灰类及白化权函数设计 143
二 一级定性指标的灰色综合评价 145
三 财务危机可能性的灰色综合评价 145
四 财务危机可能性评价的算例 146
第四节 基于群决策的财务危机预警实例 148
一 公司简介及实例方案设计 148
二 财务危机的定量预测结果 150
三 财务危机可能性的多专家评价结果 151
四 实例分析与讨论 152
第五节 本章小结 154
结论 155
附录 157
参考文献 173