第一章 税收的基本原理 1
第一节 税收的概念 1
第二节 税收原则 4
第三节 税收负担与转嫁 8
阅读材料：税收取之于民、用之于民、造福于民 12
第二章 税收要素和税制结构 14
第一节 税收要素 14
第二节 税制结构 20
阅读材料：2011年税收收入增长的结构性分析（缩写） 24
第三章 税收经济效应 27
第一节 税收经济效应的基本原理 27
第二节 税收的经济效应 31
阅读材料：梁发芾：从窗户税到房产税 38
第四章 税收法制 41
第一节 税法的特征和地位 41
第二节 税法的渊源和效力 44
第三节 税收法律关系 49
阅读材料：税收基本法框架及内容逐渐清晰 55
第五章 税收管理 57
第一节 税收管理的概念和内容 57
第二节 税收管理体制 61
第三节 我国的税收管理体制 63
阅读材料：美国税务管理 68
第六章 增值税 70
第一节 增值税概述 70
第二节 征税范围及纳税义务人 75
第三节 应纳税额的计算 81
第四节 出口货物退（免）税 91
第五节 征收管理 100
第六节 增值税专用发票的使用及管理 102
阅读材料：上海营业税改增值税试点3个月，减轻税负20亿元 109
第七章 消费税 111
第一节 消费税概述 111
第二节 纳税义务人和征税范围 113
第三节 税目和税率 114
第四节 计税依据 119
第五节 应纳税额的计算 121
第六节 出口应税消费品退（免）税 127
第七节 征收管理 128
阅读材料：“抑大扬小”汽车消费税调整或难彰实效 129
第八章 营业税 132
第一节 营业税概述 132
第二节 纳税义务人和征税范围 133
第三节 税目和税率 137
第四节 计税依据和应纳税额的计算 142
第五节 税收优惠 148
第六节 征收管理 152
阅读材料：取消营业税改革试点明年启动 154
第九章 企业所得税 156
第一节 企业所得税概述 156
第二节 纳税人、征税对象和税率 159
第三节 应纳税所得额的计算 161
第四节 资产的税务处理 167
第五节 税收优惠 171
第六节 应纳税额的计算 175
第七节 征收管理 177
阅读材料：新企业所得税法精神宣传提纲（节选） 180
第十章 个人所得税 183
第一节 个人所得税概述 183
第二节 纳税义务人 185
第三节 征税项目 187
第四节 税率 190
第五节 计税依据和应纳税额计算 193
第六节 税收优惠 207
第七节 征收管理 209
阅读材料：个税起征点“落定”，收入差距调整任重道远 211
第十一章 关税 214
第一节 关税概述 214
第二节 征税对象与纳税义务人 215
第三节 进出口税则 216
第四节 关税完税价格和税额计算 218
第五节 税收优惠 225
第六节 征收管理 227
阅读材料：WTO与我国关税改革，二十三年风雨兼程 228
第十二章 房地产税 230
第一节 土地增值税 230
第二节 契税 240
第三节 城镇土地使用税 244
第四节 房产税 251
第五节耕地占用税 257
阅读材料：房产税第二季：京穗进入试点阵容 260
第十三章 其他税种 262
第一节 车船税 262
第二节 车辆购置税 267
第三节 印花税 272
第四节 城市维护建设税 283
第五节 资源税 287
第六节 烟叶税 292
阅读材料：新资源税暂行条例全面施行影响几何？ 294