第一章 一心一意好管家——熟悉出纳岗位 1
认识出纳及出纳工作 1
认识出纳人员 2
出纳在企业以及会计循环中的角色定位 3
出纳人员的工作要点 4
出纳与会计之间的关系 5
出纳岗位与会计岗位的分工与协作 7
出纳工作的特点 8
出纳工作的要求 9
出纳工作的原则 11
出纳工作的对象 12
出纳的日常工作职责 13
出纳人员的权限 16
第二章 专业知识人人懂——会计基础知识 19
会计信息质量要求——八项原则 19
会计核算的基本前提——会计假设 23
会计六要素 27
会计科目设置 35
会计科目的级次 37
会计科目表 38
会计等式 45
经济业务对会计等式的影响 46
电算化知识 51
第三章 打好根基开好局——账簿、凭证知识 55
账簿设立的要求及意义 55
账簿的种类 56
账簿的内容 63
账簿的启用 65
账簿的登记要求 66
现金日记账的设置 69
银行存款日记账的设置 71
结账 74
什么是复式记账法 76
复式记账法的账户结构 78
什么是原始凭证 81
原始凭证的填制要求 85
原始凭证的审核 87
什么是记账凭证 88
记账凭证的基本内容和填制要求 91
记账凭证的审核 93
会计凭证的装订 95
会计凭证的保管 98
原始凭证中的常见错误 99
记账凭证中的常见错误 100
会计账簿中的常见错误 101
错账查找方法 103
编写出纳报告 103
第四章 平时精演勤磨炼——出纳专项技能 107
人民币识别 107
如何辨别假币 109
损伤人民币的挑选及处理 109
点钞的基本环节 110
点钞的基本要领 112
点钞的方法 112
会计档案管理 120
会计档案保管期限 121
会计档案销毁 122
会计档案调阅 123
出纳工作交接 123
出纳工作交接程序 124
出纳工作交接示例 126
第五章 做好出纳管好钱——现金管理 127
现金管理的内容及原则 127
现金管理的具体办法 129
现金管理制度 129
现金收入处理程序 130
现金收入的种类 132
现金收入记账凭证的编制 132
现金支出管理 134
现金支出的处理程序 136
现金支出业务的原始凭证及记账凭证 138
现金复核及收付款要求 142
现金的清查 143
现金序时及总分类核算 143
财产清查概述 145
货币资金的清查 147
往来款项的清查 150
第六章 数来数往精计算——银行结算 153
银行结算基础知识 153
银行结算规定 154
银行结算凭证的主要内容及填写要求 155
银行存款账户的分类 157
银行存款账户的使用 157
银行存款账户的管理原则 158
银行存款账户的开立 158
更户、并户、迁户及销户 161
银行票据结算总括 162
支票结算 164
银行汇票结算 170
银行汇票的账务处理 176
银行本票结算 178
银行本票的账务处理 183
银行本票背书转让的账务处理 183
商业汇票结算 184
商业承兑汇票的账务处理 190
银行承兑汇票的账务处理 191
汇兑结算 192
汇兑结算的特点及要求 192
汇兑结算方式下的汇款办理 195
领取汇款 197
托收承付结算方式 199
托收承付相关要求 200
托收承付的账务处理 204
委托收款结算 206
委托收款结算的相关账务处理 211
第七章 一笔一画要仔细——票据管理 215
支票的管理 215
支票使用规定 216
支票的填写要求 217
支票挂失的办理 217
支票的入账 218
发票的填制与管理 218
发票使用要求 220
发票填开的基本规定 222
增值税一般纳税人专用发票填开要求 222
有价证券的保管 224
印章、印鉴的管理 226
印章、印鉴的保管要求 226
印章、印鉴的使用规定 227
第八章 账务处理有妙招——外汇核算 229
国际结算的相关知识 229
国际结算的支付工具及基本方式 230
外汇的基础知识 231
汇率种类 232
汇率标价方法 234
影响汇率的因素 234
外汇账户的开立条件 235
外汇账户的应用 236
外汇转户的办理 236
外汇闭户的办理 237
外汇账户的变更 237
外汇账户的撤销 238
外汇结算分类 238
外汇业务核算原则 239
汇款结算 239
托收 240
信用证结算 241
信用证的种类 243
信用证的基本内容 244
信用证结算的基本业务流程 245
卖出外币的核算 246
买入外币的核算 246
投入外币资本业务核算 247
外币购销业务核算 248
第九章 工商年检无障碍——工商知识 249
公司注册条件 249
成立有限责任公司的程序 249
申请设立有限责任公司应提交的资料 250
股份有限公司注册要求 250
申请设立股份有限公司应提交的资料 251
股东的权利和义务 251
审查标准及发照 252
公司申请变更及注销登记 253
公司合并的程序 253
公司的分立 254
公司的解散清算 255
公司的破产清算 256
公司债券的特点及分类 258
公司债券的发行条件 258
公司债券的募集方式 259
公告公司债券募集方法 259
公司债券的发行程序 260
置备债券存根簿 260
年检知识 261
企业年检的程序 262
不予通过年检的企业及对未通过年检企业的处理 263
对未按期申报年检和对未参加年检的企业的处理 264
第十章 国税、地税事事明——税务知识 265
税务登记要求 265
税务登记证的使用与遗失处理 266
开业税务登记 267
变更税务登记 268
注销税务登记 270
纳税基础知识 271
网上纳税申报的概念及条件 272
网上纳税申报的程序 273
个体工商户申报纳税的规定 273
国税征收税种纳税额计算 274
地税征收税种纳税额计算 277
纳税申报的内容 283
纳税申报材料 284
纳税申报的方式 285
纳税申报期限 286
纳税人账簿的设立 288
纳税人账簿的保管 288
小规模纳税人和一般纳税人的区分 289
一般纳税人的认定办法 290
一般纳税人年审和临时一般纳税人转为一般纳税人的认定 292
“增值税一般纳税人申请认定表”示例 292
出口退税的办理 294
出口退税的基本程序 295
参考文献 297