第一章 税收概论 1
第一节 税收的起源与发展 1
第二节 税收的本质与特征 8
第三节 税收要素和分类 20
第四节 税收的职能和作用 32
练习题 37
第二章 税收基本理论 38
第一节 税制结构 38
第二节 税收原则 47
第三节 税收负担与转嫁 54
第四节 税收成本 64
第五节 税收效应 72
练习题 76
第三章 流转税制 77
第一节 流转税的特点 77
第二节 流转税制设计 79
第三节 流转税制类型 82
第四节 流转税制模式 87
练习题 90
第四章 增值税 91
第一节 增值税的基本要素 91
第二节 增值税的计算 98
第三节 增值税的申报与缴纳 112
练习题 115
第五章 消费税 118
第一节 消费税的基本要素 118
第二节 消费税的计算 125
第三节 消费税的申报与缴纳 139
练习题 141
第六章 营业税 144
第一节 营业税的基本要素 144
第二节 营业税的计算 151
第三节 营业税的申报与缴纳 156
练习题 160
第七章 关税 162
第一节 关税的基本要素 162
第二节 关税的计算 167
第三节 关税的申报与缴纳 173
练习题 176
第八章 所得税制 178
第一节 所得税制特点 178
第二节 所得税制类型 180
第三节 所得税制设计 182
练习题 188
第九章 企业所得税 189
第一节 企业所得税的基本要素 189
第二节 企业所得税应纳税所得额的确定 194
第三节 企业所得税的计算 214
第四节 企业所得税的申报与缴纳 221
练习题 228
第十章 个人所得税 229
第一节 个人所得税的基本要素 229
第二节 个人所得税的计算 237
第三节 个人所得税的申报与缴纳 268
练习题 274
第十一章 资源课税 277
第一节 资源课税的性质 277
第二节 资源税 279
第三节 城镇土地使用税 285
第四节 耕地占用税 290
练习题 292
第十二章 财产课税 295
第一节 财产课税的性质 295
第二节 房产税与城市房地产税 300
第三节 车船税 306
第四节 契税 312
第五节 烟叶税 316
第六节 船舶吨税 319
练习题 322
第十三章 行为课税 325
第一节 行为课税的性质 325
第二节 城市维护建设税与教育费附加 327
第三节 印花税 332
第四节 车辆购置税 338
第五节 土地增值税 342
练习题 351
第十四章 税收管理体制 355
第一节 税收管理体制概述 355
第二节 我国税收管理体制的发展演变 358
第三节 分税制税收管理体制 363
练习题 372
第十五章 税收征收管理制度与模式 373
第一节 税收征收管理制度 373
第二节 税收征收管理模式 391
第三节 科学的税收征收管理模式构建 396
练习题 399
参考文献 400