第一章 农村合作金融机构计算机审计概述 1
第一节 计算机审计概述 1
第二节 在内部审计中运用计算机技术的意义 8
第三节 浙江农信系统计算机审计的发展历程 10
第四节 计算机审计流程 14
第二章 计算机审计系统管理 19
第一节 计算机审计系统概述 19
第二节 计算机审计系统功能 21
第三节 计算机审计系统环境 26
第四节 计算机审计系统项目管理 29
第五节 计算机审计系统审计依据管理 35
第三章 计算机审计技术方法 39
第一节 审计数据采集与验证技术 39
第二节 审计中间表的建立与规范 46
第三节 总体分析模型的构建方法 50
第四节 个体分析模型的构建方法 62
第五节 审计线索特征的发现方法 68
第四章 存款业务的计算机审计 76
第一节 存款业务主要风险点分析 76
第二节 存款业务审计模型的设计 92
第三节 应用实例 97
第五章 贷款业务的计算机审计（对公贷款） 105
第一节 对公贷款业务主要风险点分析 105
第二节 对公贷款业务审计模型的设计 124
第三节 应用实例 129
第六章 贷款业务的计算机审计（对私贷款） 136
第一节 个人贷款业务主要风险点分析 136
第二节 个人贷款业务审计模型的设计 152
第三节 应用实例 159
第七章 内部员工操作风险的计算机审计 170
第一节 内部员工操作业务主要风险点分析 170
第二节 内部员工操作业务审计模型的设计 178
第三节 应用实例 187
第八章 中间业务的计算机审计 201
第一节 中间业务主要风险点分析 201
第二节 中间业务审计模型的设计 211
第三节 应用实例 216
第九章 银行卡业务的计算机审计 224
第一节 银行卡业务主要风险点分析 224
第二节 银行卡业务审计模型的设计 237
第三节 应用实例 240
第十章 结算业务的计算机审计 248
第一节 结算业务主要风险点分析 248
第二节 结算业务审计模型的设计 277
第三节 应用实例 280
第十一章 网上银行的计算机审计 285
第一节 网上银行主要风险点分析 285
第二节 网上银行审计模型的设计 294
第三节 应用实例 299
第十二章 国际结算业务的计算机审计 309
第一节 国际结算业务主要风险点分析 309
第二节 国际结算业务模型的设计 342
第三节 应用实例 344
第十三章 财务收支的计算机审计 348
第一节 财务收支主要风险点分析 348
第二节 财务收支审计模型的设计 379
第三节 应用实例 384
附录一 国际审计准则第16号——计算机辅助审计技术 392
附录二 利用数据挖掘工具创新内部审计技术研究 400
参考文献 4413