第0章 绪论 1
内部控制的产生与发展 1
内部控制模式 6
内部控制框架 11
思考题 18
第1章 内部控制理论 20
控制论 20
组织行为理论 23
代理理论 26
权变理论 30
思考题 34
第2章 内部控制环境与目标 35
内部控制环境 35
内部控制目标 45
控制案例 48
思考题 50
第3章 公司治理层面的内部控制 52
公司治理与内部控制的关系 52
股东行为对内部控制的影响 56
董事会结构与治理机制 60
公司治理层面内部控制案例 67
思考题 71
第4章 管理控制 72
管理控制概述 72
战略控制及相关研究 79
运营控制及相关研究 86
管理控制案例 90
思考题 97
第5章 人员控制与群体控制 100
人员控制 100
群体控制 108
人员控制案例 112
思考题 117
第6章 资金控制与财务风险防范 118
资金控制及相关研究 118
财务风险防范及相关研究 122
资金控制案例 133
思考题 139
第7章 信息控制 140
信息控制及相关研究 140
管理信息系统 143
业务流程信息控制 158
信息控制案例 161
思考题 164
第8章 正式控制与非正式控制 166
正式控制及相关研究 166
非正式控制及相关研究 169
正式控制与非正式控制协同及相关研究 175
正式控制和非正式控制案例 179
思考题 183
第9章 委托型控制与直接型控制 184
委托型控制 184
直接型控制 190
委托型控制与直接型控制案例 193
思考题 195
第10章 行为控制与结果控制 196
行为控制及相关研究 196
结果控制及相关研究 198
目标设定与绩效评价 206
控制案例 211
思考题 213
第11章 过程控制 216
风险控制 216
预算控制 228
过程控制案例 238
思考题 240
第12章 内部审计 241
内部审计发展及相关研究 241
内部审计的内容与方法 248
内部审计案例 254
思考题 259
第13章 内部控制评价 260
公司治理层面内部控制评价及相关研究 260
战略控制评价及相关研究 271
运营控制评价及相关研究 274
内部控制评价案例 278
思考题 282
参考文献 283