前言 1
第一章 税法概论 1
学习要点及目标 1
第一节 税收与税法概述 1
第二节 税收立法与税法实施 10
第三节 税法构成要素 16
第四节 我国现行税法体系 22
本章小结 28
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第二章 增值税法 30
学习要点及目标 30
第一节 增值税概述 30
第二节 增值税的法律要素 35
第三节 增值税应纳税额的计算 43
第四节 增值税的征收管理 61
本章小结 67
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第三章 消费税法 69
学习要点及目标 69
第一节 消费税概述 69
第二节 消费税的法律要素 71
第三节 消费税应纳税额的计算 80
第四节 消费税的征收管理 92
本章小结 93
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第四章 营业税法 95
学习要点及目标 95
第一节 营业税概述 95
第二节 营业税的法律要素 97
第三节 营业税应纳税额的计算 109
第四节 营业税的征收管理 116
本章小结 117
推荐阅读书目 118
第五章 关税法 119
学习要点及目标 119
第一节 关税概述 119
第二节 关税的法律要素 124
第三节 关税应纳税额的计算 131
第四节 关税的征收管理 139
本章小结 141
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第六章 企业所得税法 142
学习要点及目标 142
第一节 企业所得税概述 142
第二节 企业所得税的法律要素 145
第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 151
第四节 企业所得税应纳税额的计算 168
第五节 企业所得税的征收管理 178
本章小结 181
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第七章 个人所得税法 183
学习要点及目标 183
第一节 个人所得税概述 183
第二节 个人所得税的法律要素 186
第三节 个人所得税应纳税额的计算 195
第四节 个人所得税的征收管理 209
本章小结 210
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第八章 资源类税法 212
学习要点及目标 212
第一节 资源税法 212
第二节 城镇土地使用税法 219
第三节 土地增值税法 223
第四节 烟叶税法 233
第五节 耕地占用税法 234
本章小结 237
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第九章 财产类税法 239
学习要点及目标 239
第一节 房产税法 239
第二节 车船税法 245
第三节 契税法 250
本章小结 255
推荐阅读书目 255
第十章 行为类税法 256
学习要点及目标 256
第一节 城市维护建设税法 256
第二节 印花税法 259
第三节 车辆购置税法 270
本章小结 275
推荐阅读书目 275
第十一章 税收征收管理法 277
学习要点及目标 277
第一节 税收征收管理法概述 277
第二节 税收基础管理 279
第三节 税款征收与税务检查 288
第四节 税收法律责任 292
本章小结 300
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第十二章 税收监督保障法 302
学习要点及目标 302
第一节 税务行政处罚 302
第二节 税务行政复议 308
第三节 税务行政诉讼 323
第四节 税务行政赔偿 329
本章小结 334
推荐阅读书目 335
参考文献 336