第一章 税收概述 1
第一节 税收与政府的关系 1
第二节 税收的性质 4
第三节 税收制度基本要素 7
第四节 税收的分类 11
第五节 我国税收制度改革 13
本章小结 24
本章思考题 24
第二章 税收的原则 25
第一节 我国税收原则的演变 26
第二节 西方税收原则的演变 28
第三节 公平与效率原则 30
本章小结 35
本章思考题 35
第三章 税收的宏观经济效应 37
第一节 税收与经济增长 37
第二节 税收与收入分配 48
第三节 税收与经济稳定 51
本章小结 54
本章思考题 54
第四章 税收的微观经济效应 55
第一节 税收与生产和消费的关系 55
第二节 税收与劳动力供给的关系 60
第三节 税收与储蓄和投资的关系 63
本章小结 67
本章思考题 67
第五章 税收负担 69
第一节 税收的宏观负担 69
第二节 税收的微观负担 78
第三节 拉弗曲线 80
第四节 税收负担的转嫁 81
本章小结 90
本章思考题 91
第六章 税制结构 93
第一节 税制结构 93
第二节 税制结构的中外比较 101
本章小结 103
本章思考题 104
第七章 流转课税 105
第一节 流转税的特点与功能 105
第二节 增值税 106
第三节 消费税 115
第四节 营业税 119
第五节 关税 123
本章小结 126
本章思考题 126
第八章 所得课税 131
第一节 所得课税的特点与功能 131
第二节 个人所得税 132
第三节 企业所得税 143
第四节 社会保险税 159
本章小结 164
本章思考题 164
第九章 资源课税 167
第一节 资源课税的特点和功能 167
第二节 资源税 168
第三节 城镇土地使用税 169
第四节 耕地占用税 171
本章小结 173
本章思考题 173
第十章 财产与行为课税 175
第一节 财产与行为课税的特点和功能 175
第二节 印花税 176
第三节 房产税 179
第四节 车船税 180
第五节 契税 185
第六节 土地增值税 187
第七节 城市维护建设税 190
本章小结 191
本章思考题 191
第十一章 国际税收 193
第一节 国际税收的含义 193
第二节 税收管辖权 196
第三节 国际重复征税及其减除 202
第四节 国际税收协定 208
本章小结 214
本章思考题 214
第十二章 税收管理体制 217
第一节 税收管理的概念和内容 217
第二节 税收管理机构 220
第三节 税收管理体制的历史沿革 223
第四节 现行的税收管理体制 227
本章小结 231
本章思考题 231
第十三章 税收征收管理 233
第一节 我国现行税收征收管理模式 233
第二节 税务登记管理 238
第三节 账簿、凭证管理 243
第四节 纳税申报管理 247
第五节 税款征收 249
第六节 税务检查 259
第七节 法律责任 260
第八节 税务代理 265
本章小结 270
本章思考题 270
第十四章 税收行政复议和行政赔偿 273
第一节 税务行政处罚 273
第二节 税务行政复议 278
第三节 税务行政诉讼 285
第四节 税务行政赔偿 290
本章小结 294
本章思考题 294
参考文献 295