海关风险管理研究PDF电子书下载

理论篇 3

第一章 海关风险管理概述 3

第一节 风险管理 3

一、风险 3

二、风险管理 5

三、风险管理的发展与现状 6

第二节 海关风险管理 8

一、海关风险及其来源 8

二、海关风险管理及其特点 10

三、海关风险管理的基本流程 13

四、海关风险管理的发展沿革 16

第二章 海关风险管理理论基础 18

第一节 理论基础一：经济学 18

一、边际效用递减理论 18

二、决策理论 20

三、博弈理论 22

第二节 理论基础二：法学 23

一、公平：法律价值的永恒追求 24

二、工具性：法律最原始的作用 26

三、效率：法律所必须实现的价值 28

第三节 理论基础三：系统论 32

比较篇 39

第三章 《京都公约》及世界海关组织风险管理介绍 39

第一节 《京都公约》风险管理规定介绍 40

一、相关定义 40

二、关于风险管理对于海关监管的主要意义 40

三、风险管理的流程 41

四、风险管理的应用范围 43

五、关于守法衡量 43

六、关于信息技术在风险管理中的应用 47

七、风险管理的组织结构 47

第二节 世界海关组织（WCO）风险管理指南 50

一、风险管理的重要意义 50

二、相关定义 53

三、海关实施风险管理的步骤 53

四、风险管理流程 55

五、关于实施风险管理的基础设施保障 55

六、结论部分 55

第四章 其他国家、地区海关风险管理制度 57

第一节 澳大利亚海关风险管理的实践 57

一、有组织地实施布控管理 58

二、货运监管的重新设计及风险评估 59

三、贸易守法管理——创造更大效益的资源配置应用 60

四、口岸监管风险管理 61

五、预知信息及风险分析前置 61

六、合理评估人力资源配置 62

七、澳大利亚海关风险管理的成功经验 62

第二节 荷兰海关风险管理的实践 63

一、高度重视风险管理的应用和作用 63

二、建立高度集中、全面的风险信息处理组织体系 65

三、发挥各级海关信息分析部门的作用 68

四、风险分析前置 68

第三节 韩国海关风险管理的实践 72

第四节 香港海关风险管理实践 74

一、香港海关风险管理的基本模式 74

二、香港海关风险管理的应用层面 76

三、香港海关风险管理的工作安排 76

四、香港海关应用风险管理执法打私的经验交流 78

第五章 中国海关风险管理 80

第一节 中国海关风险管理制度 80

一、中国海关实施风险管理的必要性 80

二、中国海关风险管理的发展历程 86

三、中国海关风险管理制度建设微观实践 91

第二节 中国海关风险管理的实施原则 95

一、资源共享原则 95

二、逐步整合原则 96

三、统一协调原则 96

四、综合治理原则 96

五、地域差异原则 97

六、分解合成原则 97

思考篇 101

第六章 中国海关风险管理制度的完善 101

第一节 国内外海关风险管理制度之比较 101

一、基本理念 102

二、基本模式 104

三、基本流程 105

第二节 中国海关风险管理理念和实践的反思 108

一、理念层面 108

二、实践层面 114

第三节 中国海关风险管理制度的完善 115

一、总体目标 115

二、总体原则 117

三、基本框架 118

四、体系建设 120

五、保障措施 127

实务篇 133

第七章 海关风险分析 133

第一节 海关风险分析内涵 133

一、风险识别 134

二、风险衡量 135

第二节 海关风险分析的范围和方式 135

一、按通关管理的阶段性不同，分为货到前分析、现场作业分析和事后专业分析 136

二、按分析对象范围不同，分为综合风险分析和单项风险分析 141

第三节 海关风险分析的基本方法 142

一、交叉分析法 142

二、极端分析法 143

三、结构（比例）分析法 146

四、比较分析法 148

第八章 海关监管风险分析 152

第一节 加工贸易环节风险分析 152

一、企业基本状况分析 152

二、企业生产能力分析 153

三、合同备案数据分析 154

四、进出口数据通关分析 155

五、合同核销分析 157

六、市场行情分析 157

七、纳税情况分析 157

第二节 陆路货运环节风险分析 158

一、对经营单位及收发货单位的分析 158

二、对贸易方式的分析 159

三、对申报货名的分析 159

四、对运输工具的分析 160

五、对国外交易人的分析 160

六、对货物包装方式的分析 160

七、对申报价格的分析 160

八、对体积的分析 161

九、对重量的分析 161

十、对合同、发票的分析 163

十一、对付款单证的分析 164

十二、对退关和退运的分析 164

十三、对转关的分析 164

十四、对商业利润的分析 165

十五、对“时间差”的分析 165

十六、对报关单位和报关员的分析 166

十七、对“反常现象”的分析 166

十八、对计算机内存数据的分析 166

十九、对情报信息的分析 167

二十、对市场倾向的分析 167

二十一、对国内产业政策的分析 168

二十二、对外国尤其是周边国家和地区形势的分析 168

二十三、对监管“盲点”的分析 168

第三节 海上货运环节风险分析 169

一、对相关国别、地区和港口的分析 169

二、对提货单、装货单的分析 171

三、对标记唛码的分析 172

四、对装载方式的分析 172

五、对舱单的分析 172

六、对经营沿海运输船舶和沿海运输货物的分析 173

七、逻辑判断法 173

八、信息联系法 174

九、纵横比较法 174

十、定向分析法 175

十一、排查筛选法 176

十二、逆向分析法 176

第四节 空港货运环节风险分析 177

一、企业状况分析 177

二、商品分析 178

三、贸易方式分析 178

四、舱单分析 179

五、价格分析 179

六、单证分析 180

第五节 旅检环节风险分析 180

一、航线人群分析法 180

二、季节假日分析法 181

三、时段分析法 182

四、旅客体态分析法 182

五、旅客行李物品分析法 182

第九章 海关反走私风险分析 184

第一节 走私的成本—收益风险分析 184

一、走私犯罪的直接成本分析 186

二、走私的高收益性分析 186

三、走私的时间机会成本分析 187

四、走私的惩罚成本分析 188

五、走私的社会心理成本分析 188

第二节 反走私的成本—收益风险分析 190

第三节 反走私对策的经济理性分析 192

一、反走私目标 192

二、反走私过程中的利益关系 194

参考文献 198

后记 203