2005年度注册会计师全国统一考试辅导教材 税法PDF电子书下载

第一章 税法概论 1

第一节 税法的概念 1

第二节 税法的地位及与其他法律的关系 6

第三节 我国税收的立法原则 8

第四节 我国税法的制定与实施 10

第五节 我国现行税法体系 13

第六节 我国税收管理体制 19

第二章 增值税法 25

第一节 征税范围及纳税义务人 25

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 28

第三节 税率与征收率的确定 34

第四节 一般纳税人应纳税额的计算 35

第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 46

第六节 电力产品应纳增值税的计算及管理 47

第七节 几种特殊经营行为的税务处理 50

第八节 进口货物征税 52

第九节 出口货物退（免）税 54

第十节 纳税义务发生时间与纳税期限 66

第十一节 纳税地点与纳税申报 67

第十二节 增值税专用发票的使用及管理 79

第三章 消费税法 91

第一节 纳税义务人 91

第二节 税目、税率 91

第三节 应纳税额的计算 95

第四节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 100

第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 102

第六节 兼营不同税率应税消费品的税务处理 105

第七节 进口应税消费品应纳税额的计算 106

第八节 出口应税消费品退（免）税 107

第九节 纳税义务发生时间与纳税期限 109

第十节 纳税地点与纳税申报 110

第四章 营业税法 114

第一节 纳税义务人与扣缴义务人 114

第二节 税目、税率 116

第三节 计税依据 120

第四节 应纳税额的计算 125

第五节 几种经营行为的税务处理 126

第六节 税收优惠 130

第七节 纳税义务发生时间与纳税期限 135

第八节 纳税地点与纳税申报 137

第五章 城市维护建设税法 141

第一节 纳税义务人 141

第二节 税率 142

第三节 计税依据 142

第四节 应纳税额的计算 142

第五节 税收优惠 143

第六节 征收管理与纳税申报 143

附：教育费附加的有关规定 145

第六章 关税法 147

第一节 征税对象及纳税义务人 147

第二节 进出口税则 148

第三节 原产地规定 155

第四节 关税完税价格 156

第五节 应纳税额的计算 162

第六节 关税减免 162

第七节 行李和邮递物品进口税 166

第八节 关税征收管理 167

第七章 资源税法 170

第一节 纳税义务人 170

第二节 税目、单位税额 170

第三节 课税数量 172

第四节 应纳税额的计算 172

第五节 税收优惠 174

第六节 征收管理与纳税申报 174

第八章 土地增值税法 177

第一节 纳税义务人 178

第二节 征税范围 178

第三节 税率 182

第四节 应税收入与扣除项目的确定 183

第五节 应纳税额的计算 185

第六节 税收优惠 188

第七节 征收管理与纳税申报 188

第九章 城镇土地使用税法 194

第一节 纳税义务人 194

第二节 征税范围 195

第三节 应纳税额的计算 195

第四节 税收优惠 199

第五节 征收管理与纳税申报 202

第十章 房产税法 206

第一节 纳税义务人及征税对象 206

第二节 征税范围 207

第三节 计税依据与税率 207

第四节 应纳税额的计算 209

第五节 税收优惠 209

第六节 征收管理与纳税申报 211

第十一章 车船使用税法 214

第一节 纳税义务人 214

第二节 征税范围 214

第三节 税率 215

第四节 应纳税额的计算 217

第五节 税收优惠 218

第六节 征收管理与纳税申报 219

第十二章 印花税法 222

第一节 纳税义务人 222

第二节 税目、税率 223

第三节 应纳税额的计算 227

第四节 税收优惠 231

第五节 纳税方法与纳税申报 233

第六节 征收管理与违章处罚 235

第十三章 契税法 238

第一节 征税对象 238

第二节 纳税义务人与税率 240

第三节 应纳税额的计算 240

第四节 税收优惠 241

第五节 契税征收管理 243

第十四章 企业所得税法 246

第一节 纳税义务人及征税对象 246

第二节 税率 248

第三节 应纳税所得额的计算 248

第四节 资产的税务处理 275

第五节 股权投资与合并分立的税务处理 279

第六节 应纳税额的计算 286

第七节 税收优惠 290

第八节 税额扣除 298

第九节 征收管理与纳税申报 300

第十五章 外商投资企业和外国企业所得税法 320

第一节 纳税义务人及征税对象 320

第二节 税率 322

第三节 应纳税所得额的计算 322

第四节 资产的税务处理 331

第五节 税收优惠 335

第六节 境外所得已纳税款的扣除 348

第七节 关联企业业务往来 349

第八节 应纳税额的计算 351

第九节 征收管理与纳税申报 355

第十六章 个人所得税法 364

第一节 纳税义务人 365

第二节 所得来源的确定 367

第三节 应税所得项目 368

第四节 税率 375

第五节 应纳税所得额的规定 377

第六节 应纳税额的计算 381

第七节 税收优惠 396

第八节 境外所得的税额扣除 398

第九节 纳税申报及缴纳 400

第十七章 税收征收管理法 407

第一节 税收征收管理法概述 407

第二节 税务管理 411

第三节 税款征收 421

第四节 税务检查 434

第五节 法律责任 437

第十八章 税务行政法制 444

第一节 税务行政处罚 444

第二节 税务行政复议 450

第三节 税务行政诉讼 456

第四节 税务行政赔偿 460