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第一章 总论 1

第一节 财务管理的基本概念 1

一、财务管理的含义 1

二、财务管理的内容 1

三、财务管理的职能 2

第二节 财务管理的目标 2

一、企业财务管理目标的含义 2

二、企业财务管理目标的种类 3

第三节 财务管理环境 4

一、微观财务管理环境 4

二、宏观财务管理环境 4

本章小结 8

实训练习题 8

第二章 财务观念 11

第一节 资金时间价值观念 11

一、资金时间价值的概念 11

二、资金时间价值的计算 12

第二节 风险收益均衡观念 22

一、风险的概念与类别 22

二、风险的衡量 23

三、风险与收益的关系 25

第三节 成本效益观念 26

一、成本 26

二、效益 28

三、成本与效益的关系 29

本章小结 30

实训练习题 31

第三章 财务分析 37

第一节 财务分析概述 37

一、财务分析的意义 37

二、财务分析的内容 37

三、财务分析的局限性 38

第二节 财务分析的基本方法 38

一、趋势分析法 38

二、比率分析法 39

三、因素分析法 39

第三节 财务指标分析 41

一、偿债能力分析 41

二、营运能力分析 46

三、盈利能力分析 50

四、发展能力分析 56

第四节 财务综合分析 57

一、财务综合分析的含义及特点 57

二、财务综合分析的方法 58

本章小结 62

实训练习题 63

第四章 筹资管理（上） 67

第一节 筹资概述 67

一、筹资的概念和动机 67

二、筹资管理的原则 68

三、筹资的渠道与方式 69

第二节 筹资规模 71

一、资金习性法 71

二、回归直线法 72

三、销售百分比法 73

第三节 股权资本筹资 76

一、吸收直接投资 76

二、发行股票 77

三、留存收益筹资 81

第四节 负债筹资 82

一、长期借款筹资 82

二、发行债券 85

三、商业信用 88

四、租赁筹资 89

本章小结 91

案例与点评 汇丰投资银行的融资计划 92

实训练习题 93

第五章 筹资管理（下） 99

第一节 资本成本 99

一、资本成本概述 99

二、资本成本的计算 100

第二节 筹资风险 107

一、筹资风险的概念 107

二、本量利分析、成本习性、边际贡献和息税前利润 107

三、杠杆原理 109

第三节 资本结构 115

一、资本结构的含义 115

二、影响资本结构的因素 115

三、资本结构理论 115

四、决策方法 118

本章小结 123

案例与点评 厦门国贸减资及变更股本结构议案 123

实训练习题 125

第六章 内部长期投资管理 133

第一节 固定资产投资概述 133

一、固定资产投资的定义及特点 133

二、固定资产投资的类型 134

第二节 固定资产投资决策 135

一、固定资产投资决策概述 135

二、固定资产投资决策的基本指标 136

三、固定资产投资决策评价指标的运用 142

第三节 无形资产投资 146

一、无形资产的相关概念 146

二、无形资产投资决策的方法及现金流量 147

本章小结 148

实训练习题 148

第七章 证券投资管理 153

第一节 证券投资概述 153

一、证券投资的目的 153

二、证券投资的种类与特点 154

三、证券投资风险的衡量 155

四、证券投资收益的衡量 157

五、单一证券投资策略 157

第二节 股票投资 159

一、股票投资的目的 159

二、股票投资的特点 159

三、股票估价 160

四、股票投资名义收益率的衡量 162

第三节 债券投资 163

一、我国现阶段债券投资的特点 163

二、债券估价模型 163

三、债券投资名义收益率的衡量 164

第四节 证券投资组合 165

一、证券投资组合的目的 165

二、证券投资组合的收益率和风险 165

三、证券投资组合的方式 168

本章小结 169

实训练习题 170

第八章 流动资产的管理 175

第一节 现金管理 175

一、持有现金的原因与成本 175

二、最佳现金持有量 177

三、现金日常管理 179

第二节 应收账款管理 181

一、应收账款的功能与成本 181

二、信用政策 182

三、应收账款的日常管理 186

第三节 存货 187

一、存货的功能与成本 187

二、存货经济批量模型 189

三、存货日常管理 191

本章小结 193

实训练习题 193

第九章 利润管理 201

第一节 目标利润的规划与控制 201

一、利润的概念及其构成 201

二、目标利润规划的原则 202

三、影响目标利润规划的因素 202

四、目标利润规划的方法 203

五、目标利润下的销售收支规划 206

第二节 利润分配管理 206

一、利润分配原则 206

二、股利分配政策的概念及基本理论 208

三、确定股利分配政策时应考虑的因素 208

四、股利政策的类型 211

五、股利支付方式 213

六、股利支付程序 215

本章小结 216

实训练习题 216

参考文献 221