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第1章　税收制度概论 1

1.1　税收制度与税法的概念 1

1.2　税法的地位、作用及与其他法律的关系 7

1.3　我国税收制度与税法原则 9

1.4　我国税法的制定和实施 12

1.5　我国现行税法体系 15

1.6　我国税收管理体制 19

复习思考题 24

第2章　增值税 25

2.1　增值税概述 25

2.2　征税范围及纳税义务人 27

2.3　一般纳税人和小规模纳税人的认定 31

2.4　税率与征收率 32

2.5　应纳税额的计算 32

2.6　特殊经营行为的税务处理 45

2.7　出口货物退（免）税 46

2.8　征收管理 58

2.9　增值税专用发票的使用及管理 60

复习思考题 63

第3章　消费税 66

3.1　纳税义务人 67

3.2　税目与税率 67

3.3　计税依据 72

3.4　应纳税额的计算 75

3.5 出口应税消费品退（免）税 84

3.6　征收管理 85

复习思考题 86

第4章　营业税 89

4.1　纳税义务人与扣缴义务人 89

4.2　征税范围、税目、税率 90

4.3　计税依据 96

4.4　应纳税额的计算 103

4.5　特殊经营行为的税务处理 103

4.6　税收优惠 106

4.7　征收管理 111

复习思考题 114

第5章　城市维护建设税和教育费附加 116

5.1　城市维护建设税 116

5.2　教育费附加 118

复习思考题 118

第6章　关税 119

6.1 征收对象与纳税人义务 119

6.2　进出口税则 120

6.3　原产地规定 126

6.4　关税完税价格 126

6.5　应纳税额的计算 132

6.6　税收优惠 132

6.7　行李和邮递物品进口税 136

6.8　征收管理 136

复习思考题 138

第7章　企业所得税 139

7.1　纳税义务人和征税对象 140

7.2　税率 141

7.3　应纳税所得额的计算 142

7.4　资产的税务处理 151

7.5　应纳税额的计算 154

7.6　税收优惠 157

7.7　源泉扣缴 166

7.8　特别纳税调整 166

7.9　征收管理 169

复习思考题 171

第8章　个人所得税 173

8.1　纳税义务人及所得来源的确定 174

8.2　应税所得项目、税率 176

8.3　应纳税所得额的确定 181

8.4　应纳税额的计算 183

8.5　税收优惠 199

8.6　境外所得的税额扣除 201

8.7　征收管理 203

复习思考题 212

第9章　土地增值税 214

9.1　纳税义务人及征税范围 214

9.2　应纳税额的计算 218

9.3　税收优惠 223

9.4　征收管理 223

复习思考题 226

第10章　资源税 228

10.1　纳税义务人及征税范围 228

10.2　税目、单位税额 229

10.3　应纳税额的计算 230

10.4　税收优惠 232

10.5　征收管理 232

复习思考题 233

第11章　城镇土地使用税 234

11.1　纳税义务人及征税范围 234

11.2　应纳税额的计算 235

11.3　税收优惠 236

11.4　征收管理 239

复习思考题 240

第12章　房产税 241

12.1　征税范围和征税对象 241

12.2　纳税义务人 241

12.3　应纳税额的计算 242

12.4　税收优惠 244

12.5　征收管理 246

复习思考题 246

第13章　车船税 247

13.1　纳税义务人 247

13.2　征税范围、税目与税率 247

13.3　应纳税额的计算 248

13.4　税收优惠 250

13.5　征收管理 251

复习思考题 253

第14章　印花税 254

14.1　征税范围和纳税义务人 254

14.2　应纳税额的计算 255

14.3　税收优惠 260

14.4　征收管理 262

14.5　违章处罚 264

复习思考题 264

第15章　契税 265

15.1　征税对象 265

15.2　纳税义务人与税率 267

15.3　应纳税额的计算 267

15.4　税收优惠 268

15.5　征收管理 270

复习思考题 270

第16章　烟叶税 271

复习思考题 272

第17章　税收征收管理法 273

17.1　税收征收管理法概述 273

17.2　税务管理 276

17.3　税款征收 286

17.4　税务检查 299

17.5　法律责任 302

17.6　纳税评估管理办法 307

17.7　纳税担保试行办法 314

复习思考题 318

第18章　税务行政法制 320

18.1　税务行政处罚 320

18.2　税务行政复议 323

18.3　税务行政诉讼 328

18.4　税务行政赔偿 331

复习思考题 334

参考文献 335