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第一编 征管总论和一般方法 1

第一章 总论 1

第一节 征收管理的意义 1

目录 1

第二节 征收管理的产生和发展 5

第三节 征收管理的任务 11

第四节 征收管理的原则 15

第五节 征收管理的内容 21

第一节 税务登记的意义 34

第二章 税务登记 34

第二节 税务登记的内容和程序 35

第三节 税务登记资料的管理 48

第四节 税务登记应注意的问题 51

第三章 纳税鉴定 53

第一节 纳税鉴定的意义 53

第二节 纳税鉴定书的内容 55

第三节 纳税鉴定的要求和方法 61

第四节 纳税鉴定应注意的问题 64

第四章 纳税申报 79

第一节 纳税申报的意义 79

第二节 纳税申报的内容和表格 80

第三节 纳税申报的方法 129

第四节 纳税申报应注意的问题 130

第五章 纳税辅导和检查 132

第一节 纳税辅导和检查的意义 132

第二节 纳税辅导和检查的内容 133

第三节 纳税辅导和检查的方法 140

第四节 纳税辅导和检查应注意的问题 142

第六章 纳税资料管理 144

第一节 纳税资料管理的意义 144

第二节 纳税资料管理的内容 147

第三节 纳税资料管理的作用 150

第四节 纳税资料管理的方法 155

第五节 纳税资料管理应注意的问题 157

第七章 发货票管理 160

第一节 发货票管理的意义 160

第二节 发货票管理的内容 163

第三节 发货票管理的方法 178

第四节 发货票管理应注意的问题 186

第八章 税款征收 189

第一节 税款征收的意义 189

第二节 税款征收的方法 189

第三节 代征、代扣税款单位的管理 207

第九章 驻厂征收 209

第一节 驻厂征收的意义 209

第二节 驻厂征收的内容和方法 218

第三节 税务驻厂人员的条件、任务、职权范围 222

和应遵守的纪律 222

第十章 促产增收 228

第一节 促产增收的关系及意义 228

第二节 促产增收的途径 234

第三节 促产增收应注意的问题 244

第十一章 征、管、查三权分离 248

第一节 征、管、查三权分离的意义 248

第二节 征、管、查三线的主要工作内容 251

第三节 征、管、查三权分离应注意的问题 260

第二编 税种管理 263

第十二章 流转税的征收管理 263

第一节 流转税征收管理的意义 263

第二节 流转税征收管理的方法 266

第三节 流转税的纳税鉴定 273

第四节 流转税的辅导检查 275

第十三章 所得税征收管理 283

第一节 所得税征收管理的意义 283

第二节 所得税的征收 284

第三节 所得税的管理 288

第四节 所得税的检查（上） 294

第五节 所得税的检查（下） 299

第十四章 特别目的税的征收管理 308

第一节 特别目的税的征收管理的意义 308

第二节 特别目的税的征收管理方法 309

第三节 特别目的税的纳税鉴定 311

第四节 特别目的税的辅导检查 314

第一节 地方税征收管理的意义 319

第十五章 地方税的征收管理 319

第二节 地方税的征收管理方法 320

第三节 地方税的纳税鉴定 343

第四节 地方税的纳税检查 348

第十六章 涉外税种的征收管理 355

第一节 涉外税种征收管理的范围和意义 355

第二节 涉外税种征收管理的方法 365

第三节 涉外税种的辅导检查 374

第一节 集贸市场征收管理的特点和意义 380

第十七章 集贸市场征收管理 380

第二节 集贸市场征收管理的方法 384

第三节 座商外销的征收管理 389

第四节 集贸市场税收检查 392

第三编 税收综合管理 395

第十八章 税收征管目标管理 395

第一节 税收征管目标管理的意义 395

第二节 税收征管目标体系的制定 401

第三节 目标的实施与成果评价 409

第四节 实行征管目标管理应注意的问题 418

第十九章 税务干部管理 422

第一节 税务干部管理的意义 422

第二节 税务干部管理的内容 427

第三节 建立一支具有“四化”素质的 437

干部队伍 437

第二十章 税务违章案件的管理 440

第一节 税务案件的案源管理 440

和方法 448

第二节 税务违章案件的管理手段、措施 448

第三节 税务违章案件处理的基本程序 455

第二十一章 减税免税管理 468

第一节 减税免税管理的意义 468

第二节 减税免税的申请与审批 474

第三节 减免税税金的管理 479

第四节 减征免征税款应注意的问题 489

第二十二章 税务稽查 493

第一节 税务稽查的意义 493

第二节 税务稽查的内容和方法 497

第三节 税务稽查应注意的几个问题 514

第二十三章 协税护税 516

第一节 协税护税组织的意义和作用 516

第二节 组织机构和职责范围 521

第三节 开展协税护税应注意的问题及发展 526

趋势 526

第二十四章 依法治税 531

第一节 税法和税收法律关系 531

第二节 依法治税的依据、原则和基本要求 541

第三节 实现依法治税的途径 549

第四编 税收计会统管理 563

第二十五章 税收计划管理 563

第一节 税收计划管理的意义 563

第二节 税收计划管理的内容和方法 565

第三节 完善税收计划管理制度 582

第二十六章 税收会计管理 586

第一节 税收会计管理的意义和要求 586

第二节 税收会计管理的内容和方法 589

第三节 税收会计事项处理 605

第二十七章 税款报解和税收票征的管理 610

第一节 税款报解的意义 610

第二节 税款报解的程序和方法 611

第三节 税收票证的种类和管理 613

第四节 税收票证管理应注意的问题 636

第二十八章 税收统计管理 637

第一节 税收统计管理的意义 637

第二节 税收统计管理的内容和方法 642

第三节 完善税收统计管理制度 657

第五编 征管展望和国外征管方法简介 661

第二十九章 征收管理现代化 661

第一节 征收管理现代化的意义 661

第二节 征收管理现代化的内容 663

第三节 实现征收管理现代化的途径 665

第三十章 外国税收征管简介 667

第一节 经济发达国家税收征管简介 667

第二节 发展中国家税收征管简介 686

第三节 苏联等社会主义国家税收征管简介 693