国家税收 补充教材PDF电子书下载

第一篇 流转税 1

第一章 流转税改革概述 1

第一节 流转税改革的必要性 1

第二节 流转税制改革的指导思想和基本原则 4

第三节 新型流转税制的基本内容 6

第二章 增值税 10

第一节 增值税的意义与改革原则 10

第二节 增值税的基本内容 16

第三节 增值税的计税依据 23

第四节 增值税的计算和征收管理 26

第三章 消费税 37

第一节 消费税的意义 37

第二节 消费税的基本内容 41

第三节 消费税的计税依据 48

第四节 消费税的计算征收 54

第四章 营业税 60

第一节 营业税的意义 60

第二节 营业税的基本内容 62

第三节 营业税的计税依据 70

第四节 营业税的计算征收 74

第五章 资源税 77

第一节 资源税的意义 77

第二节 资源税的基本内容 81

第三节 资源税的计税依据 85

第四节 资源税的计算征收 86

第二篇 所得税 101

第六章 企业所得税 104

第一节 企业所得税概述 104

第二节 企业所得税的纳税人和征收对象 107

第三节 企业所得税的税率和税收优惠 109

第四节 企业应纳所得税额的计算 111

第五节 企业所得税的计算与缴纳 121

第七章 外商投资企业和外国企业所得税 125

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 125

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人和征税对象 127

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税率和税收优惠 130

第四节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 137

第八章 个人所得税 147

第一节 个人所得税概述 147

第二节 个人所得税的纳税人和征收对象 150

第三节 个人所得税的税率和税收优惠 154

第四节 个人所得税的计算 157

第五节 个人所得税的纳税期限和纳税地点 163

第三篇 其他各税 165

第九章 土地增值税 165

第一节 土地增值税的概述 165

第二节 土地增值税的纳税人、征税对象 170

第三节 土地增值税的计税依据、税率和免税规定 171

第四节 土地增值税税款的计算与缴纳 174

第十章 城乡维护建设税 176

第一节 改进城市维护建设税的必要性 176

第二节 城乡维护建设税的概念和特点 177

第三节 城乡维护建设税制的基本内容 178

第十一章 其他地方税种的改革 181

第一节 土地使用税 181

第二节 房产税 184

第三节 车船税 187

第十二章 建立新的税收征管制度的意义 190

第一节 建立新的税收征管制度的必要性 190

第四篇 税收征管制度 190

第二节 新的税收征管制度的立法精神 193

第三节 新的税收征管制度的作用 195

第十三章 税务管理 199

第一节 税务管理的意义 199

第二节 税务登记 200

第三节 帐簿、凭证管理 203

第四节 纳税申报 205

第一节 征收方法 207

第十四章 税款征收制度 207

第二节 税收保全措施 209

第三节 税收解缴入库制度和减税、免税、退税 213

第十五章 税务检查 215

第一节 税务检查的意义和内容 215

第二节 税务检查的形式和基本要求 216

第十六章 法律责任 218

第一节 纳税人的法律责任 218

第二节 税务执法人员的法律责任 222

第三节 违反税法处理的原则 224

第四节 违反税法处理的程序、审批权限和税收复议 226