中国企业筹资与投资全书 （上册）PDF电子书下载

第一卷企业筹资 1

第一篇企业筹资的基础知识 1

第一章企业筹资概述 1

第一节资金与企业经济活动 1

一、企业概述 1

目 录 1

二、企业筹资的意义和作用 3

三、资金与企业经济活动 4

四、资金运动的规律性 7

银行外汇管理资金管理办法（试行）（1992年 10

第二节资金的时间价值 10

一、资金时间价值的概念与意义 10

二、资金的时间价值的决定因素 11

中华人民共和国外资企业法（1986年4月 12

一、企业的资金来源 13

第三节资金筹集的来源与结构 13

国家外汇管理局关于外商投资企业在境外开立帐户的管理规定（国家外汇管理局（89） 14

二、企业筹资的结构 15

第二章经济体制与企业筹资 16

第一节经济体制与企业经济运行 16

一、经济体制与企业体制 16

中国工商银行关于对企业预付贷款发放贷款要从严控制和加强管理的通知（1988年3月 18

二、企业体制与企业筹资、投资的关系 19

三、企业筹资体制 20

第二节传统计划经济体制与企业筹资 21

一、传统计划经济体制运行的基本特征 21

二、传统计划经济体制下的企业资金筹集 23

中国农业银行关于加强集体商业和个体工商户贷款管理的几个问题的通知（1989年2月 25

中国人民银行关于“三资”企业享受国营企业流动资金贷款同待待遇的通知（1986年6月 25

三、对传统计划经济体制下资金筹集模式的评价 25

一、社会主义市场经济体制运行的基本特征 26

筹资 26

第三节社会主义市场经济体制与企业 26

二、社会主义市场经济体制下的企业筹资 27

三、对社会主义市场经济体制下资金筹集模式的评价 29

第三章企业筹资的类型 31

一、资金筹集的类型与经济体制的关系 31

第一节企业筹资类型概述 31

二、企业资金筹集类型的选择 32

三、企业资金筹集类型的选择原则 34

一、企业积累 37

第二节企业积累的内部集资 37

二、企业内部集资 38

一、商业信用 40

第三节商业信用和租赁、承包 40

二、租赁、承包 42

一、财政资金 43

第四节财政资金和银行信贷 43

二、银行信贷 44

一、股票筹资 46

第五节股票与债券筹资 46

第六节企业利用外资 47

一、企业利用外资的概念和作用 47

二、债券筹资 47

四、企业利用外资的途径 48

二、企业利用外资的形式 48

三、企业利用外资的风险 48

第一节企业筹资的评价标准 49

一、企业筹资决策的评价 49

第四章企业筹资的策略 49

二、资金筹集活动的评价 53

第二节企业筹资战略和企业筹资机 55

会的选择 55

一、企业筹资战略 55

二、企业筹资机会的选择 57

第三节 企业筹资类型组合与资金结构 59

一、企业筹资类型组合 59

二、企业资金结构 60

第五章 企业筹资环境 61

第一节企业筹资的硬环境 61

一、企业筹资硬环境的概念和分类 61

二、企业筹资硬环境的研究方法 66

三、企业筹资硬环境的综合分析 70

第二节企业筹资的软环境 72

一、企业筹资软环境的概念和分类 72

二、企业筹资软环境的研究方法 73

一、企业筹资环境的评价分类 74

第三节企业筹资环境的评价 74

三、企业筹资的宏观评价 75

二、企业筹资的微观评价 75

一、资本主义企业的诞生和形成时期 76

第一节国外企业筹资的历史发展 76

第六章企业筹资模式的变化 76

二、自由竞争资本主义时期的企业 78

三、建立在信用的广泛发展基础上的公司化企业 79

第二节我国企业筹资的历史、现状与 81

改革 81

一、我国企业筹资的历史 81

二、我国企业筹资的现状 83

三、我国企业筹资模式的改革 85

第三节国际经验对我国的启示 86

一、股份制企业组织形式的优越性 86

第七章 我国的金融机构及其业务范围概述第一节金融机构的分类 87

二、利用外资、加速经济发展 87

一、银行类金融机构 87

二、非银行性金融机构 88

第二节银行类金融机构投资信贷业务 88

概况 88

一、中央银行与国家专业银行业务范围 89

二、国家综合银行机构与业务范围概况 92

第三节非银行金融机构及其业务范围 93

概况 93

一、信用合作社机构及其业务范围 94

二、信托投资机构及其业务范围 94

三、金融租赁机构及其业务范围 97

四、非银行金融机构及其业务范围 98

第二篇长期投资贷款 100

第八章长期投资贷款概述 100

第一节长期投资贷款概况 100

一、“拨改贷”以前的长期投资贷款 100

三、从事长期投资贷款的金融机构 101

二、“拨改贷”以后的长期投资贷款 101

四、长期投资领域中外资的利用 102

一、从财政拨款到“拨改贷”制度 103

第二节基本建设的“拨改贷”制度 103

二、国家“拨改贷”资金的综合管理 103

一、基本建设基金的组成和来源 104

二、基本建设基金的使用范围 104

第三节基本建设基金制度 104

三、基本建设基金的管理 105

第一节基本建设投资贷款的特点和 106

二、基本建设投资贷款的原则 106

第九章基本建设投资贷款 106

原则 106

一、基本建设投资贷款的特点 106

第二节基本建设投资贷款的范围和 107

种类 107

一、基本建设贷款的范围 107

二、基本建设投资贷款的种类 108

二、基本建设投资贷款的依据和条件 109

一、基本建设投资贷款的对象 109

条件 109

第三节基本建设投资贷款的对象和 109

一、基本建设投资贷款的程序 110

第四节基本建设投资贷款的管理 110

二、基本建设投资贷款的监督 115

第五节基本建设投资贷款的本息偿还 116

一、确定贷款利率的依据 116

二、基本建设贷款利率制度 117

三、基本建设贷款利息的计算与偿还 118

一、市场分析 119

第十章基本建设投资贷款项目的评估 119

第一节项目必要性评估 119

二、市场调查 120

三、市场预测 120

四、项目与国家发展方针之间关系的评估 122

五、项目在本地区、本行业地位的评估 122

第二节建设和生产条件的评估 123

一、项目和企业概况的审查 123

三、工程地质、水文地质条件的评估 124

四、原材料、燃料、动力供应条件及交通运输条件的评估 124

二、资源条件的评估 124

二、技术软件的评估 125

第三节工艺技术评估 125

一、工艺评估 125

第四节财务效益评估 126

一、财务效益评估的基本目标 126

三、设备的评估 126

二、财务效益评估的方法和基本指标 127

三、对财务效益的简单法评估 127

四、对财务效益的现值法评估 127

第五节不确定性（风险）评估 128

一、盈亏平衡分析 128

二、敏感性分析 128

三、概率分析 130

编制 131

编制与审查 131

第一节单位工程概算及综合概算的 131

第十一章建设工程概算、预算和决算的 131

一、单位工程概算的编制 131

二、综合概算的编制 132

第二节工程预决算的编制 133

一、工程预算的编制 133

二、工程决算的编制 134

二、工程预算的审查 135

第三节工程概（预）决算的审查 135

一、工程概预算的审查 135

三、工程决算的审查 137

第十二章基本建设贷款的程序和基本建设基金借款业务第一节基本建设贷款的一般程序 138

一、大中型项目的基建贷款程序 138

二、小型项目的基建贷款程序 138

三、借款申请书的主要内容 139

四、借款合同及其担保 139

六、贷款利率 143

五、贷款的支付 143

七、贷款的展望 143

一、基本建设基金的组成和来源 144

第二节基本建设基金的借款业务 144

八、银行对逾期贷款的处理 144

二、基本建设基金的使用范围 145

第一节基本建设拨款的原则 145

三、基本建设基金使用的预算 145

第十三章基本建设的国家拨款 145

一、按照基本建设计划拨款 146

二、按照基本建设程序拨款 146

三、按基本建设支出预算拨款 146

四、按基本建设进度拨款 147

第二节基本建设拨款的依据 147

二、批准的年度基本建设计划和年度基本建设工程项目表 147

一、批准的设计任务书、初步设计书和设计概算 147

第三节建筑安装工程拨款 148

三、施工图预算 148

一、承发包建筑安装工程拨款 148

四、批准的建设单位年度基本建设财务计划 148

第四节设备拨款 150

二、自营建筑安装工程拨款 150

第五节其他基本建设拨款 151

一、购置国内设备价款的拨付与结算 151

二、购置国外设备价款的拨付与结算 151

五、联合负荷试运转费用的拨付 152

二、土地征用费和拆迁补偿费用的拨付 152

六、生产职工培训费用的拨付 152

三、勘察设计费用的拨付 152

四、大型临时设施费用的拨付 152

一、建设单位管理费的拨付 152

第十四章城市房地产开发贷款 153

第一节房地产开发流动资金贷款 153

一、房地产开发企业流动资金贷款 153

七、施工机构转移费用的拨付 153

二、城市土地开发流动资金贷款 154

第二节房地产抵押贷款和贴息贷款 154

一、住房抵押贷款 154

二、土地使用权抵押贷款 155

三、房地产贴息贷款 155

一、商品房建筑材料、设备补偿贸易贷款 156

二、存贷结合的个人住宅贷款 156

第三节房地产业的其它类型贷款 156

三、个人购房贷款 157

四、自建公助贷款 157

贷款业务的主要金融机构 158

——中国人民建设银行 158

第一节中国人民建设银行的基本任务 158

和职能 158

一、建设银行的基本任务 158

第十五章办理国家拨款和进行长期投资 158

五、住宅拨款改贷款 158

三、建设银行的改革发展方向 159

二、建设银行的基本职能 159

一、资金来源 160

四、建设银行的业务拓展 160

第二节建设银行的资金来源及运用 160

二、资金运用 162

第三节建设银行的资金管理 164

一、建设银行资金的构成 164

二、建设银行的资金管理体系 164

三、建设银行资金组织与运用 165

第一节信贷筹资的种类与渠道 167

一、流动资金贷款 167

第三篇银行中短期贷款筹资 167

第十六章银行信贷筹资概述 167

三、外汇贷款 168

二、固定资产贷款 168

第二节信贷筹资方式 169

一、逐步申请与核资方式 169

二、定期调整方式 169

三、一次申请核贷和确定期限方式 169

五、抵押贷款方式 170

一、信贷筹资的基本政策 170

第三节银行信贷筹资的基本规则 170

六、票据贴现方式 170

四、定额透支贷款方式 170

三、贷款筹资的条件 171

二、信贷筹资的基本原则 171

一、借款计划与贷款指标 172

二、银行审批 172

第四节信贷筹资的一般程序 172

四、监督支付与检查 173

三、贷款合同 173

第一节工业企业资信评估与贷款序列 174

第十七章工业流动资金贷款 174

的确定 174

一、企业资信评估的一般方法 174

五、信贷制裁 175

二、贷款序列的确定 175

一、流动资金贷款 176

第二节 一般流动资金贷款及核定办法 176

二、生产周转贷款 177

第三节结算贷款及核定方法 178

一、结算贷款的对象及特点 178

三、临时贷款 178

二、托收承付结算贷款 179

三、信用证结算贷款 180

第四节科技开发贷款及核定方法 180

一、科技开发贷款的对象、性质 180

三、科技开发贷款的种类 181

二、科技开发贷款的基本原则 181

四、科技开发贷款的核定方法 184

第五节抵押与票据贴现贷款额的计算 184

一、抵押贷款与票据贴现贷款 184

二、抵押贷款额的确定 185

一、银行与企业建立信贷关系 186

程序 186

第一节工业流动资金贷款操作的一般 186

第十八章工业流动资金贷款操作程序 186

三、票据贴现贷款的核定方法 186

二、贷款的申请与审查内容 188

三、审查程序 190

四、贷款的发放 191

五、贷款的检查与回收 193

六、信贷制裁 195

第二节科技开发贷款操作程序 197

一、项目的申报与初审 197

二、贷款的申请、审查与审批 197

三、科技开发贷款的评估 199

第三节专项贷款操作程序 200

四、贷款的发放、管理与收回 200

一、集体工业设备贷款 200

第四节其他信贷操作程序 202

二、专用基金贷款 202

一、卖方信贷 202

二、银行承兑汇 203

三、信用签证 204

第十九章 商业流动资金贷款及其核定方法第一节商业企业信用评估与流动资金贷款序列 207

一、评估的概念与范围 207

二、评估的内容与方法 207

一、商业周转贷款 209

第二节商业周转贷款及其核定方法 209

二、对不同流转环节的核定方法 210

方法 213

一、农副产品收购贷款 213

第三节农副产品收购贷款及其核定 213

二、贷款政策 214

三、银行对农副产品的收购贷款的管理方法 214

一、临时贷款 215

第四节临时贷款及核定方法 215

二、临时贷款的核定方法 216

第二十章 商业流动资金贷款操作程序和方法第一节商业贷款的一般操作程序 218

一、建立贷款关系和贷款申请 218

二、贷前调查 220

三、贷款审批及发放 221

四、贷款检查 222

五、逾期及展期贷款的处理 222

六、信贷制裁 223

第二节商业贷款种类的操作程序和 223

方法 223

一、商品周转贷款 223

二、临时贷款 225

三、专项储备贷款 226

四、联营贷款 226

五、商业网点设施贷款 227

八、副食品基地贷款 228

七、科技开发贷款 228

六、大修理贷款 228

十、票据贴现 229

九、小额设备贷款 229

第三节特种商业贷款业务操作程序与 230

二、承购应收帐款业务 230

一、信用签订担保 230

方法 230

三、票据承兑业务 232

第四节商业贷款利息的计算和贷款期限的确定 233

一、商业贷款利息的计算 233

二、商业贷款期限的确定 233

第一节农业贷款概述 234

第二十一章农业及乡镇企业贷款筹资 234

一、农业贷款的对象 234

二、农业贷款对象的基本条件 234

三、农业贷款的种类和期限 235

四、农业贷款的项目管理 236

第二节国有农业企业贷款 237

一、国有农业流动资金贷款管理 237

二、国有农业技术改造、基本建设和种养业投资性贷款管理 238

一、种植业贷款 239

三、国有农业企业信用等级管理 239

第三节种植业和养殖业贷款 239

二、林业贷款 241

三、畜牧业贷款 242

四、渔业贷款 243

第四节农业基础设施及开发性贷款 244

一、农业基础设施贷款 244

二、农业科技贷款 245

三、农业资源开发贷款 247

四、扶贫贷款 248

二、农副产品收购贷款额度的确定 249

一、农副产品收购贷款的专项管理 249

第五节农副产品收购贷款 249

三、农副产品收购贷款的帐户设置 249

第六节 乡镇企业贷款 250

一、乡镇企业贷款的基本原则 250

二、乡镇企业贷款的条件 250

三、乡镇企业贷款的发放条件 250

四、乡镇企业贷款的方式 250

五、农副产品储备贷款 250

四、农副产品收购贷款的期限 250

一、农村商业贷款的对象 252

五、乡镇企业贷款的种类和利息 252

第七节农村商业贷款 252

一、技术改造的概念与特点 253

二、农村商业贷款的条件和投向 253

三、农村商业贷款的种类与期限 253

第一节技术改造贷款的性质与特点 253

第二十二章银行的技术改造贷款 253

二、银行开办技术改造贷款业务的必要性 254

三、技术改造贷款的性质 254

四、技术改造贷款的特点 254

一、技术改造贷款管理的基本原则 255

第二节技术改造贷款的一般规定 255

二、技术改造贷款管理的一般规定 256

四、技术改造贷款的申请和审批 257

五、技术改造贷款的发放和回收 257

三、技术改造贷款的期限和利率 257

第三节技术改造贷款的检查与统计 258

制度 258

一、技术改造贷款的检查 258

二、技术改造贷款的统计分析制度 258

制度 260

一、技术改造贷款的审批权限和风险责任 260

第四节技术改造贷款的责任制和风险 260

三、技术改造贷款项目管理的责任制划分 261

二、技术改造贷款项目审查与评估的责任和风险的划分 261

五、技术改造贷款管理的奖罚制度 262

四、技术改造贷款管理的考核与责任 262

第二十三章银行技术改造贷款的操作程序第一节技术改造贷款项目的初选及可行性论证 263

一、项目初选 263

二、技术改造贷款项目的可行性论证 263

第二节技术改造贷款项目评估 264

一、借款单位概况评估 264

二、贷款项目概况评估 265

三、市场预测与评估 266

四、技术与建设条件评估 266

五、项目生产规模评估 267

六、项目投资计划评估 267

七、基础数据测算与评估 267

八、财务效益评估的方法 268

九、财务效益的计算与分析 270

十、国民经济效益评估 271

一、项目设计总概算 274

第三节技术改造贷款项目的概算、预算和决算审查 274

十一、总评估 274

二、施工图预算审查 275

三、竣工决算审查 275

第四节技术改造贷款的发放 275

一、技术改造贷款发放的程序 275

一、技改贷款的贷后检查 276

二、技术改造贷款的管理方法 276

第五节技术改造贷款项目的检查与 276

信贷制裁 276

一、贷款的回收 277

二、信贷制裁 277

第六节贷款的回收与评价 277

二、对贷款项目的总结和评价 278

第二十四章办理工商信贷、农村信贷及 278

其他投资贷款业务的金融机构 278

第一节中国工商银行 278

一、概况 278

二、中国工商银行的主要任务和基本职能 279

三、中国工商银行的业务范围 279

五、中国工商银行的主要负债业务 280

四、中国工商银行的组织机构 280

六、中国工商银行的资产业务 281

八、中国工商银行的外汇业务 282

七、中国工商银行的信托投资业务 282

第二节中国农业银行 283

一、概况 283

二、中国农业银行的主要任务和职能 283

四、中国农业银行的组织机构 284

三、中国农业银行的业务范围 284

五、中国农业银行的外汇业务 284

二、交通银行的特点 286

第三节交通银行 286

一、概况 286

三、交通银行特殊的经营方式 286

四、交通银行的业务范围 287

第四节其他金融机构 287

一、中国投资银行 287

二、中信实业银行 288

三、中国光大银行 289

四、深圳发展银行 290

五、信用社 291

第二十五章专项贷款 294

第一节专项贷款的基本原则和主要 294

内容 294

一、专项贷款的历史沿革 294

二、专项贷款的基本原则 294

第四篇专项贷款、信托贷款和外汇贷款 294

三、专项贷款管理的主要内容 296

一、贷款的对象和条件 297

第二节专项贷款的有关规定 297

二、贷款的期限和利率 298

三、贷款的审定、发放和收回 298

一、扶贫地区专项贴息贷款 300

第三节主要的专项贷款 300

二、贫困地区县办企业贷款 302

三、少数民族贫困地区温饱基金专项贷款 305

四、其他用于扶持贫困地区的专项贷款 307

五、金银专项贷款 307

六、购买外汇额度人民币专项贷款 309

七、扶持台商投资企业专项贷款 309

八、乡镇企业专项贷款 311

第二十六章外商投资企业贷款 314

第一节人民银行扶持外商投资企业专项贷款 314

一、贷款的对象、使用范围和条件 314

二、贷款的计划管理及申请程序 314

二、贷款条件和程序 315

一、贷款对象 315

三、贷款期限和利率 315

第二节 中国银行外商投资企业贷款 315

三、贷款的利率 315

四、还款保证 316

七、违约与违约处置 317

六、提款与还款 317

五、借款合同 317

二、贷款种类和方式 318

第三节交通银行外商投资企业固定资产 318

一、贷款对象 318

贷款 318

三、贷款条件 319

四、贷款期限 319

五、贷款利率 319

六、贷款申请 319

九、贷款的还本付息 320

七、贷款使用 320

八、贷款担保 320

四、贷款的担保 321

五、借款企业的义务及违约处置 321

三、贷款的申请和审批程序 321

二、贷款的种类、期限、利率 321

一、贷款对象和条件 321

贷款 321

第四节 中国投资银行外商投资企业 321

第五节 中国农业银行外商投资企业 322

贷款 322

二、贷款审查要点 322

一、贷款对象和条件 322

三、借款合同及银行对借款企业的要求 323

四、处罚 323

五、贷款的归还 323

二、科技开发贷款的重要意义 324

第二十七章科技开发贷款 324

第一节科技开发贷款概述 324

一、科技开发贷款的历史发展 324

一、中国工商银行的规定 325

三、科技开发贷款的性质、种类和原则 325

第二节贷款对象、条件和使用范围 325

二、中国银行的规定 326

三、中国农业银行的规定 326

四、中国人民建设银行的规定 326

三、对贷款项目的评估 327

第三节贷款的安排、审批和发放 327

一、贷款的计划安排 327

二、贷款的审批程序 327

四、贷款的发放 327

第二节办理信托贷款的程序 328

二、特点 328

一、概念 328

第一节信托贷款的概念与特点 328

第二十八章信托贷款 328

六、贷款的担保 328

五、贷款的期限、展期和利率 328

一、申请 329

二、信托机构进行审查的主要内容 329

三、签订借款合同 330

四、贷款的展期 331

第三节信托贷款的代理 331

一、信托贷款代理的含义和一般规定 331

二、信托借款及其代理协议书 332

三、委托贷款的种类 334

二、委托贷款的一般程序 334

一、办理委托贷款的主要原则 334

第一节委托贷款概述 334

一、委托贷款的概念 334

二、委托贷款的对象 334

第二节办理委托贷款的主要原则和一般 334

程序 334

第二十九章委托贷款 334

一、外汇和外汇贷款 339

第一节外汇贷款概述 339

第三十章外汇贷款 339

三、外汇贷款的有利之处 340

条件 340

第二节外汇贷款的对象、使用范围和 340

二、外汇贷款的特点 340

一、外汇贷款的对象 340

二、外汇贷款的使用范围 341

三、外汇贷款的使用条件 341

四、外商投资企业申请外汇贷款时的条件和担保 342

一、项目选择 343

第三节贷款程序 343

二、贷款申请 344

三、贷前调查 346

四、项目评估 348

五、贷款合同的签订 348

六、贷款的发放 350

二、贷款的还款手续 352

一、外汇贷款利率与费用 352

处理 352

第四节外汇贷款的利率、还款及逾期 352

四、贷款逾期处理 353

三、贷款展期处理 353

第五篇证券筹资 354

第一节证券的概念与分类 354

一、证券的概念 354

二、有价证券的概念和类型 354

第三十一章证券与证券市场 354

三、政府证券（公债券）、金融证券和公司证券 355

四、货币证券、资本证券和货物证券 355

五、上市证券和非上市证券 356

第二节证券市场 357

一、证券市场在金融市场中的地位 357

二、证券市场的构成要素和特征 358

三、证券市场的分类 360

四、证券市场形成和发展的条件 360

五、证券市场的主要作用 361

第三节股份有限公司 362

一、股份有限公司的概念和基本特征 362

二、股份有限公司与其它股份制企业的联系和区别 363

三、股份有限公司的作用 365

一、股票的含义 366

二、股票的基本特征 366

第三十二章股票的概念和类别 366

第一节股票概述 366

四、股票与相关概念的比较 368

三、股票应载明的内容 368

第二节普通股股票与优先股股票 370

一、普通股股票 370

二、优先股股票 372

一、记名股票 374

第三节记名股票和不记名股票 374

第四节其他主要类种股票 375

二、不记名股票 375

一、有面值股票和无面值股票 375

二、表决权股股票和无表决权股股票 376

一、股票发行市场的特征 377

二、股票发行市场的构成 377

第三十三章 企业发行股票的目的和条件第一节股票发行市场的构成 377

二、追加投资、扩大经营 381

第二节股票发行的目的 381

一、筹集资本、组建公司 381

三、无偿配股、股东分益 382

四、提高自有资本率、、改善资本结构 382

五、实现证券的转换 382

七、将准备金纳入资本金 383

八、分割股份 383

九、合并股份 383

十、兼并公司 383

六、股票派息 383

第三节股票发行的条件 384

一、股票发行的一般条件 384

二、初次发行股票的特殊条件 384

一、计划性原则 385

四、平等性原则 385

三、核准性原则 385

二、自愿性原则 385

第四节我国发行股票的基本原则 385

三、增资发行股票的特殊条件 385

五、广泛性原则 386

六、规范性原则 386

一、股票发行方式的分类 386

第一节股票发行方式 386

第三十四章股票发行方式、程序和规则 386

二、公开间接发行与不公平直接发行的利弊比较 387

三、各种具体的发行办法 388

第二节股票发行程序 389

一、发行准备阶段 390

二、发行实施阶段 392

第三节股票发行规则 394

三、股票转让的权限 395

二、违法发行的处理 395

一、新股发行的基准 395

四、股票回收的限制 396

二、发行手续费 397

一、股票印制费 397

第三十五章股票的发行成本、发行价格和推销方式第一节股票发行成本 397

五、其他发行费用 398

四、发行价格与票面面额的差额 398

三、广告宣传费 398

第二节股票发行价格 399

一、几种主要发行价格 399

二、时价发行 401

三、股票发行价格的确定方法 403

第三节股票发行的推销方式 405

一、股票发行的包销方式 405

二、股票发行的代销方式 407

三、股票发行的自销方式 408

第三十六章债券的概念和类别 408

第一节债券概述 408

一、债券的概念和特征 408

二、债券的分类 409

三、债券与相关概念的联系与区别 411

第二节国家债券 412

一、国家债券的概念、特点和分类 412

二、中国的国债种类 413

三、国库券 414

一、金融债券的概念、特点和功能 415

第三节金融债券 415

三、普通金融债券 416

二、金融债券种类 416

五、贴现金融债券 417

四、累进利息金融债券 417

第四节公司（企业）债券 418

一、公司（企业）债券的概念和特点 418

二、公司债券的种类 419

三、可转换公司债券 420

四、中国的企业债券 421

第三十七章企业发行债券的目的和条件 422

第一节债券发行市场的构成 422

一、债券发行市场的参加者 422

二、债券工具 427

三、债券发行市场的组织方式 430

第二节企业发行债券的目的 430

一、企业发行债券的目的 431

二、金融机构发行债券的目的 432

第三节债券发行的条件 432

一、发行金额 433

二、期限 433

三、偿还方式 433

四、票面利率 434

五、付息方式 434

六、发行价格 435

七、收益率 436

八、债券的税收效应 436

九、发行费用 437

十、有无担保 437

第三十八章债券发行的方式、程序和成本第一节债券发行方式 437

一、根据发行对象的范围划分 438

二、按照是否有证券发行中介机构的参与划分 441

三、根据发行条件及其投资者的决定方式划分 442

一、公司债券的发行程序 444

第二节债券发行程序 444

二、政府债券的发行程序 446

第三节债券发行成本 448

三、承购包销及代理手续费 449

四、宣传广告费 449

二、债券印制费 449

一、发行价格与票面面额 449

六、担保费用 450

第三十九章 债券的信用评级与审核制度第一节债券的信用评级 450

五、律师费 450

七、资信评级费用 450

八、其他有关费用 450

一、债券信用评级概述 450

二、债券评级方法 451

三、各主要西方国家的评级制度 454

第二节债券发行的审核制度 456

一、注册制与核准制 456

二、中国的债券发行管理制度 457

一、长短期债券的分类 458

第四十章债券的偿还 458

第一节债券的偿还期限 458

二、设置偿还期限的参考因素 459

第二节债券的偿还方式 460

一、债券利息的支付 460

二、债券本金的偿还 461

二、债券与股票发行目的的区别 462

第一节债券与股票的发行目的比较 462

第四十一章债券发行与股票发行的比较 462

一、债券与股票发行目的的共同点 462

第二节债券与股票的发行方式比较 464

一、债券与股票的发行方式的共同点 464

二、债券与股票发行方式的区别 464

第三节债券与股票发行价格的比较 465

一、债券发行价格 465

二、股票发行价格 465

第一节基金的概念 467

二、基金的内涵 467

一、基金的性质与功能 467

第四十二章基金筹资概述 467

第六篇基金筹资 467

三、基金的目的 468

一、基金的早期发展史 469

二、现代基金的开成 469

第二节基金的产生与发展 469

三、发展中国家的基金概况 471

四、我国基金发展简况 472

第三节基金的类型与业务种类 472

一、基金的类型 472

二、基金的业务种类 474

第四节基金的特点与作用 478

一、基金的特点 478

二、基金的作用 480

第四十三章企业基金的设立与策划 483

第一节企业基金的设立 483

一、企业基金的申请 483

二、基金的公司章程或信逝世契约 484

三、公开发行说明书或据募说明书 499

四、委管理协议书和委逝世保管协议书 514

第二节 基金的募集与基金券的发售 519

一、基金的募集方式 519

四、基金券的销售 520

三、基金筹建的形式 520

二、基金的募集期限 520

第三节基金的上市 521

一、基金上市的优点 521

二、基金上市的规则 521

一、资格审查 523

第一节 资格审查及有关文件的提交 523

第四十四章企业基金的审批与管理 523

二、有关文件的提交 525

一、基金投资限制概述 527

第二节基金的投资限制 527

二、基金投资限制的具体规定 529

第三节基金的管理 531

一、对基金券发售的管理 531

二、对基金管理人与基金管理人与基金托管人的监管 532

三、对有关基金的报告和报表的监管 532

第四十五章企业基金的费用及收益分配 537

第一节基金的费用及其计算 537

一、基金的费用与计算标准 537

二、收费基金与不收费基金 538

第二节基金的收益与利润分配 539

一、基金的收益来源 539

二、基金的利润分配 541

三、基金利润分配的匡算 542

二、国外基金铁税负 543

一、基金收益与税负 543

第三节基金的税负事项 543

三、台湾的基金税负 544

二、公司型开放式基金财务报表 545

一、基金财务报表的意义 545

第四节基金财务报表的意义 545

三、契约型基金财务报表 548

一、英国单位信托的兴起 550

第四十六章外国和港台的基金等资简介及经验借鉴第一节英国的单位信托 550

三、英国单位信托的管理 551

二、英国单位信托的类型 551

第二节美国的共同基金 552

一、美国共同基金的演变过程 552

二、“封闭型”与“开放型”基金比较 553

三、美国的投资公司与共同基金的类型 554

四、共同基金的运作与管理 555

一、有关基金运作的条件限制和法律规定 556

二、德国的机构投资基金 556

第三节德国的投资基金 556

第四节 日本的投资基金 557

一、日本证券投资信托的种类 557

三、德国基金的投资限制 557

二、证券投资信托财产的运用 558

三、日本政府对证券投资信托发展的促进作用 559

第五节香港与台湾的投资基金 561

一、香港的投资基金 561

二、台湾的投资基金 562

三、台湾的投资基金与证券市场国际化 564

第一节中国企业基金筹资的现状 566

第四十七章中国企业基金筹资的现状 566

一、基金发展概况 566

二、我国基金的特点 567

三、我国的几种主要基金 570

一、基金筹资进一步发展的可行性 572

第二节 中国企业基金筹资的进一步发展 572

二、基金筹资存在和面临的问题 574

三、积极稳妥地拓展我国的基金事业 576

第一节租赁概述 580

第七篇租赁、承包与企业内部筹资 580

第四十八章租赁筹资 580

一、租赁的概念与形成 580

三、租赁的功能 581

二、租赁的特点 581

四、租赁信用与其他信用形式的区别 583

第二节融资租赁 584

一、融资租赁的种类 584

二、融资租赁的特点 585

三、融资租赁分期付款与抵押贷款的 586

区别 586

第三节我国融资租赁业务的具体作法 587

一、融资租赁项目应具备的条件 587

二、出租方审查租赁项目的一般内容 588

三、租赁的业务程序 589

四、租金的计算 598

第四节租赁的法律、税务与保险 603

一、租赁的有关法律规定 603

二、租赁的税收 605

三、租赁的保险 607

第四十九章承包筹资 608

二、承包的分类 608

一、承包筹资的概念 608

第一节承包筹资的特点 608

三、承包的内容及基本形式 609

五、承包筹资的优点 611

四、承包筹资的特点 611

第二节承包筹资的程序与合同 612

一、承包筹资的程序 612

二、承包筹资合同 613

一、合理确定承包基数 615

第三节承包筹资决策 615

二、合理确定递增比例 621

二、企业内部资金筹集的特点 623

第五十章企业内部筹资 623

特点 623

一、企业内部资金的来源 623

第一节企业内部资金的来源与筹资 623

一、企业利润的利用 623

第二节企业利润和折旧基金的利用 623

二、企业折旧基金的利用 625

一、企业资产变卖筹资的特点 626

第三节企业资产变类筹资 626

二、企业资产变卖筹资的程序 627

一、利用企业应收帐款筹资的时机与特点 628

第四节企业应收帐款的利用 628

二、利用企业应收帐款筹资的方式 629

第一节企业对外筹资的定义和特点 631

第五十一章企业对外筹资概论 631

第八篇企业对外筹资 631

二、企业对外筹资的特点 631

一、企业对外筹资的含义 631

一、中国企业对外筹资的组织机构和管理机构 632

第二节企业对外筹资的一般性规定 632

二、借用国际商业银行贷款的规定 633

三、我国对境内机构对外提供外汇担保的规定 634

四、企业对外筹资税收方面的规定 635

五、国际贷款协议的准据法 636

六、国际贷款协议中的司法管辖 637

第三节企业对外筹资的主要方式 639

二、中外合作经营 639

三、中外合作开发 639

一、中外合资经营 639

五、对外间接筹资方式 640

四、国际金融租赁 640

第一节外商直接投资概述 643

第五十二章企业对外直接筹资 643

六、补偿贸易 643

一、外商直接投资的出资方式 644

二、外商直接投资的环境分析 645

三、外商直接投资的资格确定 647

二、中外合资经营企业组建的基本程序 648

第二节中外合资经营 648

一、中外合资经营的特点 648

三、中外合资经营的有关法规选解 650

第三节中外合作经营 652

一、中外合作经营的特点 652

二、中外合作经营与中外合资经营的 653

区别 653

三、中外合作经营可行性研究的特点 654

五、合同谈判中有关问题的说明 655

四、中外合作经营合同 655

二、中外合作开采石油资源的原因 657

第四节中外合作开发 657

一、中外合作开发的概念和特点 657

三、中外合作开采石油资源的法律规定 658

四、中外合作开采石油资源合同的基本内容 659

一、国际债券市场概述 660

二、国际债券发行的准备工作 660

第一节发行国际债券 660

第五十三章企业对外间接筹资 660

三、国际债券发行手续及其事务 661

四、国际债券交易清算 662

一、主要的国际金融组织 663

二、国际货币基金组织的贷款 663

第二节国际金融组织贷款 663

三、世界银行的贷款 664

第三节外国商业银行贷款 665

四、亚洲开发银行的贷款 665

一、利息与费用 665

二、外国商业银行贷款的方式 666

三、贷款协议 666

四、银团贷款 667

一、政府贷款的概念、性质和作用 668

第四节政府间经济技术援助性贷款 668

二、影响政府贷款的因素 669

三、政府贷款的机构和条件 669

五、我国使用外国政府贷款的原则和程序 670

四、主要西方国家的政府贷款 670

三、买方信贷 672

第五节出口信贷 672

二、出口信贷的种类 672

一、出口信贷的概念 672

四、出口信贷保险 673

三、筹资方案的拟定 675

一、政策规定 675

第六节企业对外间接筹资的基本程序 675

二、前期工作 675

四、筹资条件的确定 676

五、正确筹资 676

一、项目选定 677

第五十四章世界银行和亚洲开发银行项目贷款转贷业务第一节取得贷款的程序 677

三、项目的评估 678

二、项目的准备 678

五、我国取得世界银行贷款的程序 679

四、项目的谈判 679

第二节分项目的审批与承诺 680

一、审批 680

二、承诺 681

第三节分项目采购 682

一、国际竞争性招标 682

二、招标文件 683

三、开标和投标 684

四、其他采购方式 685

第四节贷款的提取 685

一、提款准则 685

二、提款计划 685

三、提款申请书 685

四、提款方式 686

二、贷款资金的几种通用偿还方法 687

一、货币总库制和债务处理 687

第五节债务处理和还本付息 687

四、利息 688

三、偿还贷款本金 688

五、应付贷款本息 688

一、项目监督的目的 689

二、项目监督的范围 689

三、项目监督的方式 689

第六节贷款项目的系统监督 689

四、项目监督的业务 690

第五十五章补偿贸易 692

第一节补偿贸易概述 692

一、补偿贸易的概念 692

二、补偿贸易的特点 692

三、补偿贸易的适用范围 693

第二节国际间补偿贸易的主要形式 693

二、商品换购 694

一、产品返销 694

三、多边补偿 694

四、前期补偿 695

第三节补偿贸易的程序和具体过程 696

一、基本过程 696

二、补偿贸易的项目和补偿产品确定 696

三、补偿贸易商品的作价 697

四、补偿贸易的资金信贷和贷款支付 698

五、补偿贸易的保险 700

一、补偿贸易的协议及其内容 701

第四节补偿贸易的协议内容 701

二、补偿贸易的合同参考格式 702

第五节补偿贸易的经济效益分析 702

一、分析补偿贸易经济效益的变量 702

二、补偿贸易的经济效益分析 703

二、国际金融租赁的产生与作用 704

一、租赁的产生与发展 704

第一节国际金融租赁概述 704

第五十六章国际金融租赁 704

三、国际金融租赁在发展中国家流行的原因 705

四、我国的国际金融租赁现状 706

第二节国际金融租赁的交易流程 707

一、租赁项目的评估 707

二、租赁业务具体程序 710

三、一般交易流程 711

第三节有关国际金融租赁的有关法律 711

规定 711

一、国际金融租赁的立法管理 711

二、国际金融租赁争议与纠纷的解决 712

第四节 国际金融租赁的保险 713

一、国际金融租赁风险分析 713

二、国际金融租赁保险 714

三、国际金融租赁保险的投保 714

四、国际金融租赁保险合同 715

五、国际金融租赁保险的索赔 717

第五节国际金融租赁合同 717

一、国际金融租赁合同的订立前提 717

二、国际金融租赁合同的主要条款 718

二、举债购买的种类 721

一、举债购买的概念 721

第五十七章举债购买筹资 721

第九篇企业筹资的其它途径 721

第一节举债购买概述 721

三、举债购买的特点 722

第二节举债购买的条件 724

一、价格条件 724

二、收益率条件 725

三、其他补充条件 725

一、分析决策阶段 726

二、购前准备阶段 726

三、举债筹资阶段 726

第三节举债购买的程序 726

第一节特权出售概述 727

二、特权与无形资产 727

一、特权的含义 727

第五十八章特权出售筹资 727

五、债务偿还阶段 727

四、购买实施阶段 727

三、特权出售筹资的含义与种类 728

一、特权出售的条件 729

二、特权出售的筹资特点 729

第二节特权出售的条件及特点 729

第三节特权出售的程序 730

一、售前准备阶段 730

一、收购与合并的界定 731

二、出售阶段 731

三、售后服务和监督阶段 731

第五十九章收购与合并 731

第一节收购与合并概述 731

二、收购与合并筹资的发展 732

三、收购与合并的分类 733

第二节收购与合并筹资的条件 734

一、收购与合并条件的数量分析 734

二、企业收购与合并条件的定性分析 735

二、收购与合并阶段 736

三、企业重组阶段 736

第三节收购与合并筹资的程序 736

一、可行性研究阶段 736

第一节商业信用筹资概述 737

一、商业信用的概念 737

二、商业信用条件 737

第六十章商业信用筹资 737

三、商业信用的成本与风险 738

第二节商业信用筹资的方式 739

一、应付帐款 739

三、预收购货款 740

二、应付票据 740

二、商业信用筹资的局限性 741

第三节商业信用筹资的利与弊 741

四、企业之间的资金借贷 741

一、商业信用筹资的优点 741

第一篇企业投资的基础知识 743

第一章企业投资概述 743

第一节企业投资的简要分析 743

一、企业投资的概述 743

第二卷企业投资 743

四、企业投资的特征 744

二、投资是经济增长的第一推动力 744

三、企业投资具有协调经济结构的作用 744

五、企业投资与筹资的关系 745

第二节企业投资的范围 745

一、一般生产性项目投资 745

三、企业内部的福利性投资 746

二、第三产业项目的投资 746

一、固定资产投资与流动资产投资 746

第三节企业投资的分类 746

四、财团投资模式及其企业投资行为 747

二、简单再生产投资和扩大再生产投资 747

五、有形投资和无形投资 747

四、国内投资和国外投资 747

三、生产性投资和非生产性投资 747

一、企业投资的可行性研究阶段 748

八、一般投资和风险投资 748

七、直接投资和间接投资 748

六、短期投资和长期投资 748

二、企业投资的决策阶段 748

第四节企业投资的决策程序 748

三、企业投资实施阶段 749

一、企业投资环境的含义 750

第五节企业投资的环境分析 750

二、企业投资的外部环境 750

四、适应企业投资的外部环境 752

三、企业投资的内部环境 752

五、改造企业投资的内部环境 753

第一节企业投资行为及其基本特征 754

一、企业投资行为的涵义 754

二、企业投资行为的合理化及其条件 754

第二章 企业投资行为及其调节 754

三、企业投资行为的特征 755

第二节 不同投资模式下企业投资行为的表现 756

一、集权投资模式及其企业投资行为 756

二、分散投资模式及其企业投资行为 756

三、分权投资模式及其企业投资行为 757

第三节企业投资行为的自我约束 758

一、企业投资行为的新情况和新问题 758

二、企业投资行为的自我约束 759

二、运用经济手段调节企业投资行为 761

一、投资领域两种宏观调控方式的转变 761

第四节企业投资行为的政府调节 761

三、运用法律手段调节企业投资行为 764

四、运用行政手段调节企业的投资行为 765

第三章企业投资体制分析 765

第一节企业投资体制的构成要素 765

一、投资的决策主体 765

二、投资的筹集、分配和运用的方式 765

三、投资领域各经济主体的联系方式 766

第二节计划经济中的企业投资体制 766

一、中央集中管理的企业投资模式 766

二、计划经济体制下的企业投资需求的形成 767

三、计划经济中的投资分配方式 767

四、计划经济体制下企业争取投资的基本途径和手段 768

第三节企业投资体制的改革历程 768

一、投资体制的初始阶段（1949—1956） 769

二、企业投资体制的高度集中管理和反复调整、探索阶段（1957—1978） 769

三、企业投资体制改革与创新阶段 770

（1979—） 770

一、政府投资决策与企业投资决策的比较 771

第四节市场经济中的企业投资体制 771

二、市场经济条件下企业是投资的主体 772

三、政府对企业投资决策的调节 773

第五节 我国现行企业投资体制的改革 774

一、建立和完善企业投资体制的基本条件 774

二、建立中央、地方、企业三级投资决策体系，明确各级决策和投资范围 775

三、转变政府经济职能，扩大企业投资自主权，使企业真正成为市场性的投资主体 775

四、健全投资调节机制，控制资金投向 775

六、建立投资信息管理系统 776

一、企业战略及其特征 776

第一节企业投资战略的含义和依据 776

第四章企业投资的战略 776

五、成立投资公司，对政府投资实行企业化经营 776

二、企业投资战略在企业战略中的地位 778

一、企业投资战略的基本要求 779

第二节企业投资战略的基本内容 779

三、制订企业投资战略的依据 779

二、企业投资战略的具体内容 781

四、其他应当注意的若干问题 783

三、企业投资战略应遵循的基本原则 783

第三节企业投资战略的分类 784

一、退却型投资战略 784

二、扩张型投资战略 785

三、稳定型投资战略 785

四、多元化投资经营战略 785

第四节企业投资战略的执行、控制与 786

一、企业投资战略的执行 786

修正 786

二、企业投资战略的控制 787

三、企业投资战略的修正 788

一、企业投资决策的分类 789

第一节企业投资决策的分类和程序 789

第五章 企业投资决策分析 789

二、企业投资决策的程序 790

第二节企业投资决策与市场信息 790

一、市场信息及其分类 790

二、准确了解市场信息，作出科学投资决策 791

三、市场信息收集的基本要求和方法 793

一、可行性研究的目的和作用 794

第三节企业投资项目的可行性研究 794

二、可行性研究的工作程序及其主要内容 795

第四节企业投资项目评估 797

一、投资项目评估的目的和原则 797

二、投资项目评估的程序 798

三、投资项目评估的内容 798

一、企业投资评价的基本因素 802

二、企业投资评价基本因素的分析 802

第一节企业投资评价的基本因素 802

第六章企业投资的具体策略 802

一、企业投资机会简述 804

第二节企业投资机会的选择 804

二、分析企业投资机会的程序和内容 804

三、企业投资机会的选择 805

第三节企业投资规模的确定 806

一、制约企业投资规模的主要因素 806

二、确定企业投资规模的方法 806

第四节 企业投资的组合 809

一、证券投资组合法 809

二、金字塔投资组合法 810

三、比率分析法 811

第一节固定资产的内容与特点 812

第二篇企业固定资产投资 812

第七章固定资产概论 812

一、固定资产的内容 812

二、固定资产的特点 815

第二节固定资产的分类与计价 818

一、固定资产的分类 818

二、固定资产的计价 822

第三节固定资产投资的基本要求 824

一、做好固定资产投资财务决策 824

二、正确核定固定资产的常用量 825

三、保护固定资产的完整无损 826

四、提高固定资产的利用效果 827

五、实行固定资产的加速折旧 828

第八章企业固定资产投资：分类与测算 829

第一节企业固定资产投资概述 829

一、企业固定资产投资的内容和特点 829

二、企业固定资产投资的分类 831

第二节企业固定资产需求量的测算 832

一、测算固定资产需求量的重要性和基本要求 832

二、测算固定资产需求量的基本方法 833

三、生产能力与计划生产任务的平衡 836

二、固定资产投资可行性分析的步骤及其内容 838

一、固定资产投资可行性分析的主要内容 838

分析 838

第三节企业固定资产投资的可行性 838

三、企业固定资产投资方案的确立及其经济效益分析 840

第四节企业固定资产投资决策：是租赁 843

一、租赁 843

还是购买 843

二、租人设备与举债购置的比较分析 844

三、租赁决策 845

第一节影响企业固定资产投资效果的 847

因素 847

第九章企业固定资产投资效果的考核 847

一、固定资产投资规模 847

二、固定资产的配置状况 848

三、固定资产利用程度 849

四、固定资产的折旧 850

五、企业的生产成果 851

六、产品销售情况 852

七、其它不确定因素 853

指标 854

第二节企业固定资产投资效果的考核 854

一、考核基本建设投资效果的指标 854

二、考核固定资产投资项目建成投产后经济效果的指标 855

第三篇企业流动资产投资 864

第一节流动资产的特点 864

第十章企业流动资产概论 864

一、资产的含义与分类 864

二、流动资产的特点 868

第二节流动资产的构成 869

一、现金 869

二、银行存款 870

四、短期投资 870

三、其他货币资金 870

五、应收款项 871

七、存货 871

六、预付款项 871

一、确定流动资产的需要量 873

第三节流动资产管理的基本要求 873

二、加强流动资产的管理 874

一、行业因素 877

第一节流动资产需求量的决定因素 877

三、正确分析与评价企业财务状况及经营成果 877

第十一章流动资产投资决策 877

三、企业经营管理水平 878

四、企业财务因素 878

二、企业生产经营规模 878

第二节流动资产投资的比率及其趋势 879

分析 879

二、流动资产的比率分析 879

一、流动资产投资的趋势分析 879

第三节运用资金的计算 881

一、用周转率法计算运用资金 881

二、用比率法计算运用资金 882

二、货币资金投资 883

第一节货币资金投资与管理概述 883

第十二章货币资金投资与管理 883

一、货币资金的概念 883

三、货币资金管理 884

第二节货币资金最佳持有量的确定 886

一、成本分析模式 887

二、存货模式 888

三、随机模式 889

四、stone模式 890

第三节运用货币资金的方法 891

一、短期资金的筹措 891

第十三章存货管理与决策 893

一、存货的内容 893

二、货币资金的投资 893

第一节存货的内容与必要性 893

二、存货的必要性 893

三、存货管理的要求 894

第二节存货的计算 894

一、存货数量的确定 894

二、存货的计价方法 895

三、存货计算的调整 896

四、存货的计算对资产负债表和损益表的影响 896

第三节经济存货规模的确定 897

一、存货的需求 897

二、存货的成本 899

三、最佳存货量 899

四、存货规模的限制 900

五、经济存货规模的确定 901

六、库存管理的评价 903

第四篇证券投资 905

第十四章一级市场的理论分析 905

第一节二级市场的特点与功能 905

一、二级市场的特点 905

二、二级市场的功能 906

第二节二级市场类型 907

二、店头市场 907

一、证券交易所 907

第三节二级市场的经济分析 908

三、第三市场 908

四、第四市场 908

二、二级市场与货币流通 909

一、二级市场与经济增长 909

三、二级市场与宏观调控 910

第四节 中国的二级市场 910

一、中国二级市场的发展概况 910

三、完善中国二级市场的简要设想 911

二、中国二级市场存在的问题 911

第一节证券上市概述 912

第十五章证券上市 912

一、证券上市的概念 912

二、证券上市的优点 913

三、证券上市的缺点 914

第二节证券上市的条件 915

一、证券上市条件的历史演变 915

二、证券上市的主要条件 916

一、证券上市的基本程序 917

第三节证券上市程序 917

二、证券上市的暂停和终止 918

第十六章证券交易方式 920

第一节证券现货交易 920

一、证券现货交易的概念 920

二、证券现货交易的产生和现状 920

一、证券信用交易的概念和特征 921

三、证券现货交易的弱点 921

第二节证券信用交易 921

二、保证金多头交易 922

三、保证金空头交易 923

第三节证券期货交易 924

一、证券期货交易的特点 924

二、证券期货交易的方法 924

三、证券期货交易的功能 926

第四节证券价格指数期货交易和期权 928

交易 928

一、证券价格指数期货交易 928

二、证券期权交易 930

第十七章证券交易程序 932

一、开户概述 932

第一节开户 932

二、开立帐户的类型 933

一、证券交易委托关系的确立 935

第二节证券交易的委托 935

二、证券交易委托的分类 936

第三节证券交易的成交 937

一、证券成交的原则 937

二、拍卖标购和竞争买卖 938

三、竞价方式 939

一、证券交易的清算 940

第四节证券交易的清算和交割 940

二、证券交易的交割 940

二、证券过户的程序 942

第五节证券交易的过户 942

一、证券过户概述 942

三、停止过户 943

第十八章证券交易价格 943

第一节股票交易价格和股价指数的计算方法 943

一、股票交易价格 943

二、股票价格指数概述 944

三、平均股价的计算方法 945

四、股票价格指数的编制计算方法 946

第二节国际上几种有影响的股价指数 947

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