税法要论PDF电子书下载

1．论税法基本原则 1

1.1 税法基本原则导论 1

1.2 税收法定主义 12

1.3 税收公平主义 35

1.4 税法比例原则 57

1.5 征税公开原则 63

2．论税收通则法的制定 72

2.1 税收通则法与税法法典化 72

2.2 缺乏税收通则法对单行税收法规适用的法律障碍 75

2.3 税收通则法立法的必要性和紧迫性 79

2.4 税收通则法的名称问题 82

2.5 税收通则法与其他法律的协调 84

2.6 税收通则法立法的难点问题 90

2.7 税收通则法的价值模式 92

2.8 税收通则法的定位 96

2.9 税收通则法的基本内容 108

2.10 税收通则法的立法架构 109

2.11 小结 120

3．论纳税人权利 121

3.1 纳税人权利的界定 121

3.2 纳税人权利的理论基础 122

3.3 纳税人权利的分类 125

3.4 纳税人权利的内容 127

3.5 征税权与纳税人权利的相互关系 138

4．论税制改革与税收立法 142

4.1 全球化下的中国税法建设 142

4.2 中国金融税制的问题分析与立法完善 149

4.3 个人所得税法听证会与我国税收立法程序的完善 160

4.4 《企业所得税法》的立法精神和制度创新 167

4.5 中国税收法治的十大工程 172

5．论税收的构成要件 178

5.1 税收构成要件的概念、分类和意义 178

5.2 税收主体 182

5.3 税收客体 197

5.4 税收客体的归属 206

5.5 税基 214

5.6 税率 217

5.7 税收特别措施 229

6．论税收之债的消灭 249

6.1 履行 250

6.2 抵销 261

6.3 免除 269

6.4 混同 277

6.5 消灭时效 278

7．论税收之债的保全 299

7.1 税收之债的保障制度 299

7.2 税收代位权 302

7.3 税收撤销权 330

7.4 税收保全制度的域外比较及其价值和实效的评估 348

8．论税收之债的担保 352

8.1 税收之债担保的基本理论 352

8.2 纳税保证 373

8.3 纳税抵押 384

8.4 纳税质押 404

9．论税收程序的价值 415

9.1 法律程序价值的一般理论 415

9.2 税收程序的外在价值：税收程序的工具性 423

9.3 税收程序的内在价值：税收程序的公正性 429

9.4 税收程序价值的多元化及其协调 440

10．论征纳行为 447

10.1 征税行为的界定与分析 447

10.2 征税行为的过程性：一个重要的法律特征 449

10.3 征税行为的分类 450

10.4 征税行为的效力 453

10.5 纳税行为：一个应受关注的税法现象 457

11．论程序法治与税收正义 461

11.1 税收正义与税收程序：范畴诠释 461

11.2 程序正义论：思想渊源 463

11.3 税收法治中的程序问题：理论分析 464

11.4 中国税收程序法治化：建构思路 467

12．论税收法律责任的基本理论 468

12.1 税收违法行为 468

12.2 税收法律责任的形式 472

12.3 税收罚则的适用 479

13．论纳税人诉讼的建立 485

13.1 纳税人诉讼的性质 485

13.2 纳税人诉讼的理论基础和法律依据 486

13.3 国外纳税人诉讼的理论与实践 488

13.4 我国建立纳税人诉讼的必要性和重要意义 491

13.5 我国纳税人诉讼的制度建构 495