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第一章 税法概论 1

第一节 税收基本知识 1

第二节 税法概述 6

第三节 税法构成要素 9

第四节 我国现行税法构成体系 14

第五节 本章小结 16

复习、思考与练习 16

综合实训 16

第二章 增值税 17

第一节 增值税概述 17

第二节 纳税人、课税对象和税率 20

第三节 应纳税额的计算 25

第四节 出口货物退（免）税 35

第五节 增值税的征纳管理 37

第六节 本章小结 45

复习、思考与练习 45

综合实训 46

第三章 消费税 48

第一节 消费税概述 48

第二节 消费税的纳税人、征税范围和税率 49

第三节 消费税的计算 53

第四节 消费税的征纳管理 59

第五节 本章小结 63

复习、思考与练习 63

综合实训 64

第四章 营业税 66

第一节 营业税概述 66

第二节 营业税的纳税义务人、课税对象、税率 67

第三节 营业税的计算 71

第四节 营业税的征纳管理 75

第五节 本章小结 81

复习、思考与练习 81

综合实训 81

第五章 关税 83

第一节 关税的概述 83

第二节 纳税人、征税对象、税则和税率 85

第三节 关税应纳税额的计算 88

第四节 关税的征纳管理 91

第五节 本章小结 95

复习、思考与练习 95

综合实训 96

第六章 对资源的课税 97

第一节 资源税 97

第二节 土地增值税 101

第三节 城镇土地使用税 107

第四节 耕地占用税 110

第五节 本章小结 112

复习、思考与练习 112

综合实训 113

第七章 对财产税的课税 114

第一节 房产税 114

第二节 契税 117

第三节 车船使用税 120

第四节 本章小结 123

复习、思考与练习 123

综合实训 124

第八章 对特定行为目的的课税 125

第一节 印花税 125

第二节 城市维护建设税 131

第三节 教育费附加 133

第四节 车辆购置税 135

第五节 本章小结 137

复习、思考与练习 137

综合实训 137

第九章 企业所得税 139

第一节 企业所得税概述 139

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 141

第三节 企业所得税的计税依据 143

第四节 资产的税务处理 152

第五节 企业所得税的计算与缴纳 155

第六节 企业所得税的征纳管理 157

第七节 外商投资企业和外国企业所得税简介 167

第八节 本章小结 170

复习、思考与练习 170

综合实训 170

第十章 个人所得税 172

第一节 个人所得税概述 172

第二节 个人所得税的纳税义务人、课税对象、税率 173

第三节 个人应纳税所得额的确定 178

第四节 应纳税额的计算 184

第五节 个人所得税的征纳管理 188

第六节 本章小结 191

复习、思考与练习 191

综合实训 192

第十一章 税收征收管理 194

第一节 税收征管法概述 194

第二节 税务管理 196

第三节 税款征收 200

第四节 税务检查 207

第五节 违反税收征管法的法律责任 208

第六节 发票管理 212

第七节 税务行政复议与诉讼 215

第八节 本章小结 222

复习、思考与练习 222

综合实训 222

参考文献 224