出口退税电子化管理教程PDF电子书下载

第一部分　系统综述 3

第1章　系统的构成 3

1.1　出口退税计算机管理系统发展概况 3

1.1.1 出口退税系统是国家金关工程的子系统 3

1.1.2　出口退税系统的研制、开发和推广应用 4

1.1.3　出口退税计算机管理系统二期网络版的特点 4

1.1.4　出口退税系统的设计原则 4

1.2　外贸企业出口退税申报系统 5

1.2.1　外贸企业退税申报 5

1.2.2　退税申报资料要求 6

1.2.3　退税计算方式 6

1.2.4　退税申报方式 6

1.2.5　企业自加商品码 6

1.2.6　特殊单证开具申请 6

1.2.7　对一期网络版及二期网络版的支持 7

1.3　生产企业出口退税申报系统 7

1.3.1　生产企业退税申报 7

1.3.2　退税申报资料要求 7

1.3.3　退税计算方式 7

1.3.4　退税申报方式 7

1.3.5　特殊单证开具申请 8

1.4　出口退税稽核系统 8

1.4.1　退税稽核 8

1.4.2　稽核的重点内容 8

1.5　出口退税审核系统 8

1.6　出口退税宏观调控系统 9

第2章　系统的应用模式 10

2.1　出口退税机关的机构设置及其主要职能 10

2.2　一期网络版的应用现状 11

2.3　二期网络版的功能拓展 11

第3章　系统设计技术说明 12

3.1　系统各子系统所采用的开发工具 12

3.2　二期网络版与一期网络版的性能比较 12

3.3　退税系统与征管系统的数据接口 13

3.3.1　退税系统的退税登记与征管系统的税务登记 13

3.3.2　专用税票 13

3.3.3　进料加工免税证明 13

3.3.4　来料加工免税证明 13

3.3.5 出口转内销证明 13

3.3.6　卷烟免税证明 13

3.3.7　补办专用税票及调函 13

3.3.8　以产顶进钢材 14

3.3.9　增值税专用发票 14

3.3.10　丢失被盗增值税专用发票 14

3.3.11　免、抵、退调库 14

3.3.12　报表类 14

3.3.13　退税机关提供的外部数据访问 14

第4章　出口退税系统代码 15

4.1　业务标准代码 15

4.1.1　企业代码 15

4.1.2　行业归属码 15

4.1.3　补缴退税原因码 15

4.1.4　地区码 15

4.1.5　税务机关码 15

4.1.6　注册类型码 15

4.1.7　纳税人状态码 16

4.1.8　预算级次码 16

4.1.9　隶属关系码 16

4.1.10　商品类别码 16

4.1.11　正式海关商品码 16

4.1.12　标准海关商品码 16

4.1.13　海关商品单位码 16

4.1.14　海关关别码 16

4.1.15 出口口岸码 17

4.1.16　国别码 17

4.1.17　海关贸易性质码 17

4.1.18　外管局贸易性质码 17

4.1.19　外管局核销差额原因码 17

4.1.20　外管局核销逾期原因码 17

4.1.21　外管局币别码 17

4.1.22　单证代码 17

4.2　其他业务标准代码 18

4.2.1　退税计税方式 18

4.2.2　退税申报方式 18

4.2.3　专营商品 18

4.2.4　退税管理企业分类 18

4.3　系统设计代码 18

第二部分 业务规则与操作说明 21

第5章　系统概述 21

5.1 引言 21

5.1.1　背景 21

5.1.2　编写目的及预期读者 21

5.1.3　软件中使用的代码文件 21

5.1.4　本项目采用的软件开发标准 21

5.2　软件概述 22

5.2.1　软件的功能结构 22

5.2.2　软件的运行环境 27

5.3　软件的安装 27

5.3.1　服务器端安装 27

5.3.2　客户端安装 32

5.3.3 系统安装及运行时常见问题的处理 35

5.4　软件使用说明 38

5.5　系统初始化 38

5.6　非常规过程及异常错误处理 38

第6章　基本操作说明 39

6.1　进入系统 39

6.2　表单中几种常见的控件的使用方法 41

6.2.1　企业代码控件 41

6.2.2　海关商品码控件 41

6.3　表单的录入 42

6.3.1　主从表的追加 42

6.3.2　单一表的追加 45

6.4　表单的修改 47

6.4.1　主从表的修改 47

6.4.2　单一表的修改 48

6.5　表单的删除 50

6.5.1　主从表的删除 50

6.5.2　单一表的删除 50

6.6　表单的查询 51

6.6.1　主从表的查询 51

6.6.2　单一表的查询 52

6.7　记录过滤器的使用方法 53

6.7.1　数据记录的字段的选定 53

6.7.2　设定过滤条件，筛选记录 53

6.8　汇总统计 54

6.9　报表的打印输出 55

6.10　窗体按钮设置功能简介 57

第7章　基本业务流程 60

7.1　系统启用阶段的主要工作 60

7.1.1　根据实际业务，确定管理模式 60

7.1.2　服务器端的有关用户权限的设置 60

7.1.3　初始业务状态设置 60

7.2　正常业务开展 61

7.2.1　外贸企业退税主要业务内容 61

7.2.2　生产企业退税主要业务内容 61

第8章　管理服务 62

8.1　出口退税登记 62

8.1.1　出口退税登记追加 70

8.1.2　出口退税登记删改 72

8.1.3 出口退税登记查询并提交 75

8.2　企业出口商品税率鉴定 77

8.2.1 商品代码表的几个主要表单及其相互关系 79

8.2.2　企业商品出口退税税率鉴定表（cmcodezj-ls表） 79

8.3　外部信息接收与传递 88

8.3.1　外部数据转换设置 89

8.3.2　外部信息读入 89

8.3.3　外部数据分解下传 91

8.3.4　信息上报 94

8.3.5　外部信息查询 94

8.4　企业退税情况查询 94

8.4.1　外贸企业退税情况查询 95

8.4.2　生产企业退税情况查询 96

第9章　退税申报 97

9.1　退税申报预处理 104

9.1.1　退税申报预审 104

9.1.2　外部信息组合查询 106

9.2　退税申报接单登记 106

9.3　退税申报数据读入 107

9.4　退税申报数据录入 108

9.5　退税申报数据调整 109

9.5.1　单票对应法数据调整 110

9.5.2　单票对应法数据复制 110

9.5.3　退税出口申报数据调整 111

9.5.4　退税出口申报数据复制 111

9.5.5　退税进货申报数据调整 112

9.5.6　退税进货申报数据复制 112

9.6　退税申报数据查询 112

9.7　申报数据交接 112

9.7.1 申报数据提交审核环节 112

9.7.2　申报数据交接日志查询 113

第10章　退税审核 115

10.1　审核 116

10.1.1　审核区查询与管理 116

10.1.2　配置审核项目 117

10.1.3　审核向导 122

10.1.4　审核区数据查询 127

10.2　审核环节申报明细数据查询 127

10.2.1 退税出口申报明细 127

10.2.2　退税进货申报明细 127

10.2.3　数据交接日志审核说明 127

10.2.4　审核数据退回申报环节 127

10.3　退税历史数据查询 127

10.3.1　退税申报明细历史库 128

10.3.2　进货申报明细历史库 128

10.3.3　审核疑点历史数据 128

10.3.4　审核结果综合信息 128

第11章　退税审批 130

11.1　退税审批预处理 132

11.1.1　退税指标 132

11.1.2　出口分析预测 132

11.1.3　免、抵、退审批预处理 133

11.1.4　退税审批特殊录入 134

11.2　领导审批 135

11.2.1　外贸企业退税审批 135

11.2.2　生产企业先征后退退税审批 136

11.2.3　生产企业免、抵、退退税系统 137

11.3　退还 137

11.3.1　生成退补税单 137

11.3.2　税收退还书打印 138

11.3.3　税收缴款书打印 138

11.3.4　未退库退补税单查询 138

11.4　免抵调库 139

11.4.1　免抵调库确认 139

11.4.2　免抵调库打印 139

11.4.3　已调库数据查询 139

11.5　审批数据查询 139

11.5.1　退税审批表查询 139

11.5.2　企业退税审批累计表查询 139

11.5.3　已退库退补税单查询 139

第12章　开具单证 141

12.1　单证登记 142

12.1.1 出口卷烟免税计划登记 142

12.2　单证申报 142

12.3　单证审核 144

12.4　单证出具 146

12.5　未开具单证查询 147

12.6　已开具单证查询 147

12.7　单证业务处理说明 147

12.7.1　进料加工免税证明 147

12.7.2　代理出口证明 148

12.7.3　退运已补税证明 149

12.7.4 出口货物转内销证明 149

12.7.5　补办报关单证明 149

12.7.6　补办代理证明 150

12.7.7　补办核销单证明 150

12.7.8　来料加工贸易管理 150

12.7.9　出口卷烟免税管理 151

12.7.10　专用税票分割单 151

第13章　生产企业退税管理 152

13.1　生产企业退税申报登记回执 158

13.2　生产企业申报数据读入 159

13.3　生产企业审核 160

13.3.1　查询审核区信息 160

13.3.2　配置审核项目 161

13.3.3　生产企业退税申报数据录入 164

13.3.4　生产企业审核向导 169

13.3.5　生产企业审核区疑点查询 171

13.3.6　生产企业免、抵、退税申报表 171

13.4　生产企业进料加工免税证明出具 173

13.4.1 生产企业先征后退进料加工免税证明出具 173

13.4.2　生产企业免、抵、退进料加工免税证明出具 173

13.5　生产企业海关进料加工手册登记核销 173

13.6　生产企业进料加工免税证明核销出具 174

13.7　生产企业退税历史数据查询 174

第14章　清算检查 175

14.1 日常检查 175

14.1.1　退税检查选案 176

14.1.2　退税检查处理 177

14.1.3　退税检查核销 177

14.2　出口函调管理 177

14.3　进货函调管理 178

14.4　年终清算 179

14.4.1　单证不齐备案表 181

14.4.2　总局清算表 181

第15章　统计分析 184

15.1　报表 184

15.1.1 出口额类统计表 184

15.1.2　出口退税进度月报表 184

15.1.3　其他统计分析报表 184

15.2　企业退税管理档案 184

15.3　内部管理 185

15.4　业务交接日志 185

15.5　综合数据查询 186

第16章　系统维护 187

16.1　帮助 187

16.2　系统配置 187

16.2.1 系统配置设置与修改 187

16.2.2　系统配置查询 188

16.3　系统初始化 188

16.4　标准代码维护 188

16.4.1　企业代码 188

16.4.2　行业归属码 192

16.4.3　退补原因码 192

16.4.4　地区码 192

16.4.5　税务机关码 192

16.4.6　隶属关系码 192

16.4.7　注册类型码 193

16.4.8　纳税人状态码 193

16.4.9　预算级次码 193

16.4.10　业务文件级别码 193

16.4.11　商品类别码 193

16.4.12　海关商品码 193

16.4.13　海关商品全称 198

16.4.14　海关商品单位码 198

16.4.15　海关关别码 198

16.4.16 出口口岸码 198

16.4.17　国别码 198

16.4.18　海关贸易性质码 198

16.4.19　外管局贸易性质码 198

16.4.20　外管局核销差额原因码 198

16.4.21　外管局核销逾期原因码 198

16.4.22　币别码 199

16.4.23　单证代码 199

16.4.24　统计报表代码 199

16.5　任务交接日志 199

16.6　系统工作日志查询 204

16.7　系统管理员接口 205

第17章　附录 206

第三部分 系统维护文档 209

第18章　表证单书 209

18.1　管理服务 209

18.1.1　FW01出口企业退税登记证 209

18.1.2　FW02出口退税货物商品代码申报表 215

18.2　退税申报 217

18.2.1 SB01出口货物退税汇总申报表 217

18.2.2　SB02出口货物退税申报明细表（新设计／保留） 219

18.2.3　SB03出口货物退税申报明细表（现用） 221

18.2.4　SB04出口退税货物进货凭证申报明细表（现用） 223

18.2.5　SB05申请查询报告 225

18.2.6　SB06出口退税进货分批申报单 227

18.2.7　SB07接单收盘登记回执 229

18.3　退税审核 231

18.3.1　SH01退税审核疑点表 231

18.4　退税审批 233

18.4.1 SP01退税审批明细表 233

18.4.2 SP02退税审批汇总表 233

18.4.3 SP03出口货物税收退还书 234

18.4.4 SP04税收缴款书 236

18.5　单证管理 238

18.5.1 DZ11进料加工贸易登记（保留，暂时不启用） 238

18.5.2 DZ12进料加工贸易免税申请表 238

18.5.3 DZ13进料加工贸易免税证明 240

18.5.4 DZ21来料加工登记表 242

18.5.5 DZ22来料加工贸易免税申请表 242

18.5.6 DZ23来料加工贸易免税证明 244

18.5.7 DZ24来料加工贸易免税证明核销申请表 246

18.5.8 DZ25来料加工贸易免税已核销证明 248

18.5.9 DZ31出口商品退运已补税证明 250

18.5.10 DZ41出口货物转内销证明 252

18.5.11 DZ51代理出口货物证明 254

18.5.12 DZ61关于申请出具（补办报关单）证明的报告 256

18.5.13 DZ71关于申请出具（补办外汇核销单）证明的报告 258

18.5.14 DZ81关于申请出具（补办代理出口证明）证明的报告 260

18.5.15 DZ91准予免税购进出口卷烟证明 262

18.5.16 DZ92出口卷烟已免税证明 264

18.5.17 DZ93出口卷烟免税情况核销表 266

18.5.18 DZA1出口货物完税分割单 268

18.6　清算检查 270

18.6.1 JC11出口退税检查选案之一 270

18.6.2 JC12出口退税检查选案之二 272

18.6.3 JC13出口退税检查选案之三 274

18.6.4 JC14出口退税检查选案之四 276

18.6.5 JC15出口退税检查选案之五 278

18.6.6 JC16出口退税检查选案之六 280

18.6.7 JC17出口退税检查选案之七 282

18.6.8 JC21关于核实出口退税报关单的函 284

18.6.9 JC22关于调查核实出口货物税收有关情况的函 286

18.6.10 JC23关于核实出口外证核销单的函 288

18.6.11 JC24关于核实代理出口货物证明的函 290

18.6.12 QS01出口货物退税清算汇总表 292

18.6.13 QS02出口货物退税清算明细表 294

18.6.14 QS03进料加工复出口业务清算表 296

18.6.15 QS04出口货物退税清算单证不齐及未回函备案表 298

18.6.16 QS05卷烟出口企业清算表 300

18.6.17 QS06来料加工复出口业务清算明细表 302

18.7　统计分析 304

18.7.1 TJ11出口额分类统计表 304

18.7.2　TJ12出口额分类汇总表 306

18.7.3　TJ13退税预测与指标分配计划表 308

18.7.4　TJ14特殊口岸出口调查明细表 310

18.7.5 TJ15海关数据单价分析 312

18.7.6 TJ16单据不全潜在退税预测表 314

18.7.7 TJ21出口退税进度月报表 316

18.7.8 TJ31工作任务考核统计表 318

18.8　生产企业 320

18.8.1 SC01出口货物退税汇总申报表 320

18.8.2 SC11生产企业自营（委托）出口货物免、抵、退税申报表 322

18.8.3 SC12生产企业自营（委托）出口货物申报明细表 324

18.8.4 SC21生产企业进料加工进口料件申报明细表 326

18.8.5 SC22生产企业免、抵、退进料加工免税证明 328

18.8.6 SC23生产企业先征后退进料加工免税证明 330

18.8.7 SC31生产企业先征后退月报表 332

18.8.8 SC32生产企业先征后退季报表 334

第19章　数据字典 336

19.1　系统工作数据 336

19.2　标准代码 343

19.3　管理服务 352

19.4　退税申报 362

19.5　退税审核 367

19.6　退税审批 380

19.7　单证开具 384

19.8　退税稽查 398

19.9　退税检查 404

19.10　年终清算 404

19.11　统计分析 410

19.12　生产企业 417

19.13　其它数据 422

19.14　系统临时表 423

第20章　系统设置说明 440

20.1　数据库用户与审核系统内部用户 440

20.2　关于用户授权的数据库结构 440

20.2.1　passwd用户基本信息 440

20.2.2 groupinfo分组基本信息 440

20.2.3 purview用户所属组 441

20.2.4 treemenu树型菜单信息 441

20.2.5 operationgroup业务操作信息 441

20.2.6 systemlog系统日志 442

20.2.7 eventlog操作日志 442

20.3　设置用户操作权限 443

附录　数据字典索引 446