农村合作金融机构内部审计PDF电子书下载

第一章 概论 1

第一节 审计的概念与意义 1

第二节 审计的目标与对象 5

第三节 审计的性质与职能 7

第四节 审计的机构与人员 9

第五节 审计的准则与标准 11

第二章 审计程序与方法 13

第一节 审计程序 13

第二节 审计方法 22

第三章 审计证据与审计工作底稿 28

第一节 审计证据 28

第二节 审计工作底稿 32

第四章 审计风险与审计抽样 34

第一节 审计风险 34

第二节 审计抽样 36

第五章 内控制度的审计及评价 41

第一节 内控制度的作用与内容 41

第二节 内控制度的审查与评价 45

第六章 贷款业务审计 63

第一节 贷款业务风险 63

第二节 贷款业务内部控制 65

第三节 贷款业务审计 67

第四节 票据贴现业务审计 74

第七章 非信贷资产业务审计 81

第一节 非信贷资产业务风险 82

第二节 非贷款资产业务内部控制 82

第三节 非贷款资产业务审计 83

第八章 存款业务审计 89

第一节 存款业务风险 89

第二节 存款业务的内部控制 90

第三节 单位存款业务审计 91

第四节 储蓄存款业务审计 94

第九章 非存款负债业务审计 100

第一节 中央银行借款业务审计 100

第二节 拆入资金业务审计 101

第三节 应付工资及应付福利费审计 102

第四节 其他应付款审计 103

第十章 银行卡业务审计 104

第一节 银行卡业务风险 104

第二节 银行卡业务内控制度 107

第三节 银行卡业务审计 109

第十一章 所有者权益审计 113

第一节 实收资本（股本）审计 113

第二节 资本公积审计 116

第三节 盈余公积审计 117

第十二章 结算业务审计 119

第一节 结算业务的风险 120

第二节 结算业务内部控制 122

第三节 结算业务审计 123

第十三章 非结算中间业务审计 136

第一节 中间业务的风险 136

第二节 中间业务内部控制 137

第三节 非结算中间业务审计 141

第十四章 资金清算业务审计 145

第一节 资金清算业务风险 145

第二节 资金清算业务内部控制 146

第三节 资金清算业务审计 147

第十五章 财务管理的审计 150

第一节 财务收入的审计 151

第二节 财务支出的审计 153

第三节 利润及利润分配的审计 159

第十六章 会计业务审计 161

第一节 会计业务风险 161

第二节 会计业务内控制度 162

第三节 会计业务审计 164

第三节 印、押、证管理审计 174

第四节 会计档案管理审计 176

第十七章 出纳业务审计 178

第一节 出纳业务风险 178

第二节 出纳业务内控制度 179

第三节 现金收付业务审计 180

第四节 综合柜员制出纳业务审计 181

第五节 出纳错款审计 182

第六节 有价单证和重要空白凭证管理审计 183

第七节 库房与现金运送审计 184

第十八章 计算机信息系统审计 186

第一节 计算机信息系统风险 186

第二节 计算机信息系统内部控制 187

第三节 计算机信息系统审计 189

第十九章 领导岗位离（在）任审计 197

第一节 离（在）任审计的组织 197

第二节 离（在）任审计的原则 200

第三节 离（在）任审计的内容 201

第四节 离（在）任审计的方法 205

第二十章 审计报告与审计处理 209

第一节 审计报告 209

第二节 审计处理 213

附录 231

附录1：《中华人民共和国审计法》 231

附录2：《内部审计基本准则》 238

附录3：《商业银行内部控制指引》 241

附录4：《商业银行内部控制评价试行办法》 256

参考文献 272