地方税收实务 上PDF电子书下载

第一篇 地方税收政策 3

第一章 营业税 3

第一节 营业税的纳税人和扣缴义务人 3

第二节 营业税的征税范围 8

第三节 营业税的税率 22

第四节 营业税的计税依据 23

第五节 营业税应纳税额的计算 29

第六节 营业税的减免税优惠 32

第七节 营业税的申报与缴纳 40

第二章 企业所得税 43

第一节 企业所得税的纳税人 43

第二节 企业所得税的征税对象和税率 45

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 46

第四节 资产的税务处理 66

第五节 股权投资的税务处理 73

第六节 企业整体资产转让、整体资产置换的所得税处理 75

第七节 企业合并、分立业务的税务处理 76

第八节 企业所得税的税收优惠 78

第九节 企业所得税应纳税额的计算 89

第十节 企业所得税的申报缴纳 94

第三章 个人所得税 96

第一节 个人所得税的征收范围 96

第二节 个人所得税的纳税人 109

第三节 个人所得税的税率 112

第四节 个人所得税计税依据的确定 114

第五节 个人所得税应纳税额的计算 124

第六节 个人所得税的税收优惠 133

第七节 个人所得税的征收管理 139

第四章 其他地方各税 142

第一节 资源税 142

第二节 房产税 147

第三节 城镇土地使用税 153

第四节 车船税 160

第五节 土地增值税 165

第六节 印花税 176

第七节 城市维护建设税 184

第八节 契税 186

附录 194

中华人民共和国营业税暂行条例 194

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 197

营业税税目注释（试行稿） 202

中华人民共和国企业所得税暂行条例 209

中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则 212

企业所得税若干政策问题的规定 221

企业所得税税前扣除办法 224

中华人民共和国企业所得税法 233

中华人民共和国个人所得税法 241

中华人民共和国个人所得税法实施条例 245

中华人民共和国资源税暂行条例 252

中华人民共和国资源税暂行条例实施细则 254

中华人民共和国土地增值税暂行条例 256

中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则 258

中华人民共和国房产税暂行条例 263

关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定 265

中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 269

关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定 271

中华人民共和国车船税暂行条例 274

中华人民共和国车船税暂行条例实施细则 276

中华人民共和国印花税暂行条例 280

中华人民共和国印花税暂行条例施行细则 282

中华人民共和国契税暂行条例 286

中华人民共和国契税暂行条例细则 288

中华人民共和国城市维护建设税暂行条例 291

第二篇 会计基础及会计核算实务 295

第一章 会计基础知识 295

第一节 会计基本假设 295

第二节 会计基础和会计信息质量要求 296

第三节 会计核算方法 297

第四节 会计要素与会计等式 299

第五节 会计科目和账户 303

第六节 借贷记账法 305

第七节 会计凭证 306

第八节 会计账簿 311

第九节 财产清查 317

第十节 会计报表 322

第二章 资产的核算 324

第一节 货币资金核算 324

第二节 交易性金融资产 326

第三节 应收及预付款项 329

第四节 存货 334

第五节 长期股权投资 346

第六节 固定资产 351

第七节 无形资产与其他资产 362

第三章 负债 368

第一节 流动负债 368

第二节 非流动负债 380

第三节 所有者权益 382

第四章 成本核算 387

第一节 成本核算的要求和一般程序 387

第二节 生产成本的核算 390

第三节 生产成本在完工产品和在产品之间的分配 393

第四节 产品成本计算方法 397

第五章 收入、费用及利润 400

第一节 收入 400

第二节 费用 414

第三节 利润 421

第六章 特殊会计事项 427

第一节 债务重组 427

第二节 资产负债表日后事项 433

第三节 会计政策、会计估计变更和差错更正 435

第七章 财务报表 439

第一节 财务报表概述 439

第二节 资产负债表 440

第三节 利润表 447

第四节 现金流量表 450

第五节 财务指标分析 455

附录 462

企业会计准则——基本准则 462

企业会计准则第1号——存货 468

企业会计准则第2号——长期股权投资 471

企业会计准则第3号——投资性房地产 475

企业会计准则第4号——固定资产 478

企业会计准则第5号——生物资产 482

企业会计准则第6号——无形资产 486

企业会计准则第7号——非货币性资产交换 490

企业会计准则第8号——资产减值 492

企业会计准则第9号——职工薪酬 500

企业会计准则第10号——企业年金基金 502

企业会计准则第11号——股份支付 507

企业会计准则第12号——债务重组 510

企业会计准则第13号——或有事项 513

企业会计准则第14号——收入 516

企业会计准则第15号——建造合同 519

企业会计准则第16号——政府补助 523

企业会计准则第17号——借款费用 525

企业会计准则第18号——所得税 528

企业会计准则第19号——外币折算 532

企业会计准则第20号——企业合并 535

企业会计准则第21号——租赁 540

企业会计准则第22号——金融工具确认和计量 545

企业会计准则第23号——金融资产转移 558

企业会计准则第24号——套期保值 564

企业会计准则第25号——原保险合同 570

企业会计准则第26号——再保险合同 575

企业会计准则第27号——石油天然气开采 579

企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正 584

企业会计准则第29号——资产负债表日后事项 587

企业会计准则第30号——财务报表列报 589

企业会计准则第31号——现金流量表 595

企业会计准则第32号——中期财务报告 599

企业会计准则第33号——合并财务报表 602

企业会计准则第34号——每股收益 608

企业会计准则第35号——分部报告 611

企业会计准则第36号——关联方披露 615

企业会计准则第37号——金融工具列报 618

企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则 627

第三篇 税收征收管理 633

第一章 税务管理 633

第一节 税务登记管理 633

第二节 发票管理 644

第三节 账簿、凭证管理 655

第二章 征收管理 661

第一节 申报征收管理 661

第二节 纳税评估 692

第三节 税收计划管理 697

第四节 税收会计管理 702

第五节 税收统计管理 713

第六节 税收票证管理 719

第三章 税务稽查 741

第一节 税务稽查概述 741

第二节 税务检查权 742

第三节 税务稽查对象确定及管辖 745

第四节 税务稽查实施 747

第五节 税务稽查审理 750

第六节 税务处理决定执行 751

第七节 税务稽查案件管理 752

第四章 税务执行 754

第一节 一般税务执行 754

第二节 税收保全措施 756

第三节 税收强制执行措施 770

附录 780

中华人民共和国税收征收管理法 780

中华人民共和国税收征收管理法实施细则 793

中华人民共和国发票管理办法 808

中华人民共和国发票管理办法实施细则 813

税务登记管理办法 821

欠税公告办法（试行） 829

纳税担保试行办法 832

抵税财物拍卖、变卖试行办法 839

个体工商户税收定期定额征收管理办法 846

个体工商户建账管理暂行办法 850

税收减免管理办法（试行） 853

税务稽查工作规程 858

第四篇 税收法律知识 869

第一章 行政法基本理论 869

第一节 行政法概述 869

第二节 行政主体与行政职权 872

第三节 行政行为 874

第二章 税务行政许可 881

第一节 行政许可法与税务行政许可概述 881

第二节 税务行政许可的基本原则 883

第三节 税务行政许可项目及其设定依据 885

第四节 税务行政许可的实施 889

第三章 税务行政处罚 895

第一节 概述 895

第二节 税务行政处罚的种类和设定 898

第三节 税务行政处罚的管辖与适用 899

第四节 税务行政处罚的程序 900

第五节 税务行政处罚的执行 905

第四章 税务行政复议 914

第一节 概述 914

第二节 税务行政复议的受案范围 916

第三节 税务行政复议的管辖 918

第四节 税务行政复议的参加人 919

第五节 税务行政复议的程序 920

第五章 税务行政诉讼 930

第一节 概述 930

第二节 税务行政诉讼的受案范围与管辖 933

第三节 税务行政诉讼的第一审程序 935

第四节 税务行政诉讼的第二审程序 939

第五节 税务行政诉讼的审判监督程序 940

第六节 税务行政诉讼执行程序 942

第七节 税务机关应诉程序 945

第六章 税务行政赔偿 953

第一节 概述 953

第二节 税务行政赔偿的构成要件和赔偿范围 954

第三节 税务行政赔偿的请求人和赔偿义务机关 956

第四节 税务行政赔偿的程序 957

第五节 税务行政赔偿的方式和标准 959

第六节 税务行政追偿 960

第七章 涉税犯罪 961

第一节 概述 961

第二节 危害税收征管罪 968

第三节 涉税职务犯罪 979

附录 988

中华人民共和国行政许可法 988

国家税务总局关于实施税务行政许可若干问题的通知 1001

中华人民共和国行政处罚法 1005

税务行政处罚听证程序实施办法（试行） 1014

重大税务案件审理办法（试行） 1017

行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定 1020

中华人民共和国行政复议法 1024

中华人民共和国行政复议法实施条例 1032

税务行政复议规则（暂行） 1041

中华人民共和国行政诉讼法 1052

最高人民法院关于执行《中华人民共和国行政诉讼法》若干问题的解释 1061

最高人民法院关于行政诉讼证据若干问题的规定 1076

中华人民共和国国家赔偿法 1088

最高人民法院关于审理行政赔偿案件若干问题的规定 1095

山西省国家赔偿费用管理规定 1100

最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释 1102

最高人民检察院关于渎职侵权犯罪案件立案标准的规定 1104

刑法中涉税犯罪的相关规定 1122