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第一章 财务管理总论 1

第一节 财务管理的产生与发展 1

一、财务管理的产生 1

二、财务管理的发展 1

第二节 财务管理的内容 2

一、组织财务活动 2

二、处理财务关系 3

第三节 财务管理的特点与原则 5

一、财务管理的特点 5

二、财务管理的原则 6

第四节 财务管理的目标 10

一、产量最大化目标 10

二、利润最大化目标 11

三、每股收益最大化目标 11

四、股东财富最大化目标 11

五、企业价值最大化目标 11

第五节 财务管理的环境 12

一、宏观环境 12

二、微观环境 12

第六节 财务管理的环节 13

一、财务预测 13

二、财务决策 14

三、财务预算 15

四、财务组织 15

五、财务控制 15

六、财务分析 16

第七节 企业财务管理体制 16

一、财务管理组织系统 16

二、企业财务管理的权责 17

课后练习 17

案例分析 18

第二章 财务管理的价值观念 19

第一节 货币时间价值 19

一、货币时间价值的涵义 19

二、单利的终值与现值 19

三、复利的终值与现值 20

四、年金 20

五、时间价值计算中的几个特殊问题 25

第二节 风险报酬 27

一、风险报酬的概念 27

二、单一投资的风险报酬 27

三、证券组合投资的风险报酬 29

课后练习 31

案例分析 34

第三章 筹资方式 35

第一节 筹资概述 35

一、筹资的分类 35

二、筹资的动机 36

三、筹资的渠道 38

四、筹资方式 39

五、筹资的原则 40

第二节 权益性筹资方式 40

一、吸收直接投资 40

二、发行股票筹资 41

三、留存收益筹资 43

第三节 负债筹资方式 43

一、银行借款 43

二、发行债券筹资 47

三、融资租赁 50

四、商业信用 51

课后练习 53

案例分析 55

第四章 资本成本 56

第一节 资本成本概述 56

一、资本成本的概念 56

二、资本成本的内容 56

三、资本成本的作用 57

第二节 资本成本的测算 57

一、个别资本成本的测算 57

二、综合资本成本的测算 60

三、边际资本成本的测算 63

课后练习 65

案例分析 67

第五章 资本结构 68

第一节 资本结构概述 68

一、资本结构的概念 68

二、资本结构的影响因素 68

三、资本结构理论 69

第二节 杠杆原理 70

一、企业的经营风险和财务风险 70

二、经营杠杆 70

三、财务杠杆 72

四、复合杠杆 73

第三节 每股收益分析法在资本结构决策中的应用 74

一、每股收益分析法的含义 74

二、每股收益无差别点的计算 74

三、每股收益分析对资本决策的影响 75

课后练习 75

案例分析 76

第六章 投资管理 77

第一节 投资管理概述 77

一、投资的特点 77

二、投资的动机 77

三、投资的分类 78

第二节 现金流量 78

一、现金流量的概念 78

二、现金流量的构成 79

三、现金流量的内容 79

四、净现金流量的确定 79

第三节 投资项目决策的评价指标 81

一、投资回收期 81

二、平均投资报酬率 81

三、净现值 82

四、现值指数 82

五、内含报酬率 82

第四节 固定资产更新的财务决策 83

一、相同寿命期的设备更新决策 83

二、不同寿命期的设备更新决策 84

课后练习 85

案例分析 87

第七章 营运资金管理 88

第一节 营运资金概述 88

一、营运资金的含义 88

二、营运资金的特点 88

三、营运资金管理的基本原则 88

第二节 存货管理 89

一、存货的作用 89

二、存货的成本 89

二、最佳存货数量的确定 90

四、存货的日常控制 92

第三节 现金管理 93

一、持有现金的动机与成本 94

二、现金管理的目的和内容 94

三、最佳现金持有量的确定 95

四、现金的日常管理 96

第四节 应收账款管理 98

一、应收账款的作用与成本 98

二、信用政策的确定 99

三、应收账款的日常管理 100

课后练习 103

案例分析 105

第八章 股利理论与政策 106

第一节 股利理论 106

一、股利无关论 106

二、股利相关论 106

第二节 股利政策 107

一、影响股利政策的因素 107

二、股利政策对公司财务活动的影响 108

三、股利政策的类型 108

第三节 股利支付 111

一、股利支付的方式 111

二、股利支付的程序 111

课后练习 112

案例分析 113

第九章 财务分析 114

第一节 财务分析概述 114

一、财务分析的目的 114

二、财务分析的一般步骤和原则 115

三、财务报告分析的内容 115

四、财务报告分析的资料 115

五、财务报告的分析方法 126

第二节 财务分析方法 127

一、变现能力比率分析 127

二、资产管理比率分析 131

三、长期偿债能力比率分析 133

四、盈利能力比率分析 134

五、发展能力比率分析 136

第三节 企业财务分析的应用 138

一、杜邦财务分析体系 139

二、沃尔评分法 140

三、上市企业财务报告的分析 141

第四节 财务分析的其他影响因素 147

一、增加变现能力的因素 147

二、减少变现能力的因素 147

课后练习 148

案例分析 149

第十章 企业财务管理专题 150

第一节 企业的并购与破产 150

一、企业的并购 150

二、企业的破产 152

第二节 企业的国际财务管理 155

一、外汇风险 156

二、企业国际融资管理 157

三、企业国际投资管理 159

四、企业国际营运资金管理 160

第三节 企业的内部财务审计 162

一、企业内部财务审计的作用 163

二、企业内部财务审计的任务 163

三、企业内部财务审计的机构设置及其控制制度 163

四、企业审计的内容 165

课后练习 166

案例分析 168

附录1系数表 169

附录2课后练习参考答案 173

参考文献 180