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第1章 财务管理总论 1

1.1 财务管理的概念 2

1.1.1 财务活动 3

1.1.2 财务关系 4

1.2 财务管理的目标 5

1.2.1 财务管理目标的类型 6

1.2.2 财务管理目标的协调 8

1.2.3 影响财务管理目标实现的因素 10

1.3 财务管理的基本环节与原则 11

1.3.1 财务管理的基本环节 11

1.3.2 财务管理的原则 12

1.4 财务管理的环境 14

1.4.1 法律环境 14

1.4.2 金融市场环境 15

1.4.3 经济环境 18

1.5 财务管理的体制 20

1.5.1 企业财务管理体制的一般模式 20

1.5.2 集权与分权的选择 21

1.5.3 企业财务管理体制的设计原则 22

1.5.4 集权与分权相结合型财务管理体制的一般内容 23

第2章 财务管理基础 33

2.1 货币时间价值 34

2.1.1 货币时间价值理论 34

2.1.2 货币时间价值的计算 35

2.2 风险与收益 45

2.2.1 风险的概念 45

2.2.2 风险衡量 47

2.2.3 风险收益 49

2.3 成本性态 51

2.3.1 成本性态的概念 51

2.3.2 变动成本 51

2.3.3 固定成本 52

2.3.4 混合成本 54

2.3.5 边际贡献 55

2.3.6 盈亏平衡分析 57

第3章 筹资管理（上） 71

3.1 企业筹资概述 72

3.1.1 企业筹资的含义与分类 72

3.1.2 企业筹资渠道与方式 74

3.1.3 企业筹资原则 75

3.2 资金需要量的预测 76

3.2.1 定性估测法 76

3.2.2 定量预测法 76

3.3 负债筹资 82

3.3.1 银行借款 83

3.3.2 债券筹资 86

3.3.3 融资租赁 90

3.4 股权筹资 96

3.4.1 吸收直接投资 96

3.4.2 发行股票 98

3.4.3 企业自留资金 102

3.5 混合筹资 102

3.5.1 可转换债券 103

3.5.2 认股权证 107

第4章 筹资管理（下） 114

4.1 资本成本 116

4.1.1 资本成本概述 116

4.1.2 个别资本成本 118

4.1.3 综合资本成本 123

4.1.4 边际资本成本 126

4.2 杠杆原理 129

4.2.1 经营杠杆 129

4.2.2 财务杠杆 133

4.2.3 复合杠杆 136

4.3 资本结构 137

4.3.1 资本结构的概念及影响因素 137

4.3.2 最佳资本结构的确定方法 139

第5章 投资管理 161

5.1 投资管理的主要内容 163

5.1.1 企业投资的意义 163

5.1.2 企业投资管理的特点 164

5.1.3 企业投资的分类 165

5.1.4 投资管理的原则 166

5.2 项目投资决策的相关理论 168

5.2.1 项目投资概述 168

5.2.2 项目投资的分类 170

5.3 项目投资的现金流量 171

5.3.1 现金流量概述 171

5.3.2 现金流量的内容 173

5.3.3 净现金流量的计算 176

5.4 项目投资决策评价指标 179

5.4.1 项目投资决策评价指标及其类型 179

5.4.2 项目投资决策评价指标的运用 186

5.4.3 固定资产更新的决策 194

5.4.4 所得税与折旧对项目投资的影响 197

5.5 证券投资管理 199

5.5.1 证券概述 199

5.5.2 债券投资 204

5.5.3 股票投资 208

5.5.4 证券投资 212

第6章 营运资金管理 223

6.1 营运资金管理概述 224

6.1.1 营运资金的概念和特点 224

6.1.2 营运资金的规模控制 224

6.2 现金管理 229

6.2.1 持有现金的动机 229

6.2.2 最佳现金持有量的确定 230

6.2.3 现金收支的日常管理 235

6.3 应收账款管理 237

6.3.1 应收账款的功能与成本 237

6.3.2 信用政策 238

6.3.3 应收账款的日常管理 243

6.4 存货管理 245

6.4.1 存货的功能与存货管理的目标 246

6.4.2 存货成本 247

6.4.3 存货决策方法 248

6.4.4 存货的日常管理 253

6.5 流动负债管理 254

6.5.1 短期借款 254

6.5.2 短期融资券 256

6.5.3 商业信用 257

6.5.4 流动负债经营的优劣势 260

第7章 利润分配管理 267

7.1 利润分配 268

7.1.1 利润分配的意义与原则 268

7.1.2 利润分配的顺序 269

7.2 股利理论 270

7.2.1 股利无关论 270

7.2.2 股利相关论 271

7.3 股利政策 273

7.3.1 影响股利分配的因素 273

7.3.2 股利政策的类型 275

7.3.3 股利支付形式 279

7.3.4 股利支付程序 282

7.4 股票分割和股票回购 282

7.4.1 股票分割 282

7.4.2 股票回购 284

第8章 财务分析 296

8.1 财务分析概述 297

8.1.1 财务分析的概念和内容 297

8.1.2 财务分析的步骤 299

8.1.3 财务分析的局限性 300

8.2 财务分析的基本方法 301

8.2.1 比率分析法 301

8.2.2 趋势分析法 302

8.2.3 因素分析法 303

8.3 财务指标分析 308

8.3.1 偿债能力分析 310

8.3.2 营运能力分析 317

8.3.3 盈利能力分析 320

8.3.4 市场价值分析 322

8.3.5 财务状况综合分析 324

第9章 财务控制与业绩考核 337

9.1 财务控制 338

9.1.1 财务控制概述 338

9.1.2 财务控制的方式 339

9.1.3 财务控制系统 339

9.2 责任中心与绩效评价 341

9.2.1 责任中心概述 341

9.2.2 成本中心及其业绩考核 341

9.2.3 利润中心及其业绩考核 343

9.2.4 投资中心及其业绩考核 344

9.3 内部转移价格 346

9.3.1 内部转移价格的含义 346

9.3.2 内部转移价格的制定原则 346

9.3.3 内部转移价格的类型 346

附录A 复利终值系数表（F/P,i,n） 351

附录B 复利现值系数表（P/F,i,n） 354

附录C 年金终值系数表（F/A,i,n） 357

附录D 年金现值系数表（P/A,i,n） 360

参考文献 363