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第1章 财务管理导论 2

1.1财务管理的内容 2

1.1.1企业的筹资管理 2

1.1.2企业的投资管理 3

1.1.3企业的营运资本管理 4

1.1.4企业的利润分配管理 5

1.2财务管理的目标 5

1.2.1财务管理目标概述 5

1.2.2财务管理目标的演进 7

1.3代理关系和代理成本 8

1.3.1代理关系 8

1.3.2代理成本 8

1.3.3管理机制 9

1.4财务管理环境 9

1.4.1金融市场的构成 10

1.4.2金融市场的类型 11

1.4.3金融市场的功能 12

练习题 13

第2章 货币时间价值与风险价值 15

2.1货币时间价值 15

2.1.1货币时间价值的原理 16

2.1.2一次性收付款项时间价值的计算 17

2.1.3年金时间价值的计算 19

2.1.4货币时间价值计算的特殊问题 23

2.2风险价值 25

2.2.1风险的含义 25

2.2.2风险价值的含义 27

2.2.3投资收益率的种类 27

2.2.4单项资产风险及收益 27

2.2.5投资组合的风险及收益 30

2.2.6资本资产定价模型 34

练习题 36

第3章 财务报表分析 41

3.1财务报表分析概述 41

3.1.1财务报表分析的目的 41

3.1.2财务报表分析的主体 41

3.1.3财务报表分析的方法 42

3.1.4财务报表分析的局限性 45

3.2财务比率分析 46

3.2.1偿债能力分析 47

3.2.2营运能力分析 51

3.2.3盈利能力分析 54

3.2.4发展能力分析 59

3.3财务报表综合分析 61

3.3.1财务报表综合分析的含义及特点 61

3.3.2财务报表综合分析方法 62

练习题 66

第4章 筹资管理（上） 69

4.1筹资概述 69

4.1.1筹资目的与原则 70

4.1.2筹资渠道与筹资方式 70

4.1.3资金需要量预测 72

4.1.4短期筹资的特点与筹资策略的类型 74

4.2短期筹资的方式 77

4.2.1商业信用 77

4.2.2短期借款 79

4.2.3短期筹资的其他方式 83

4.3长期筹资方式 84

4.3.1吸收直接投资 84

4.3.2发行股票 86

4.3.3发行债券 90

4.3.4长期借款 94

4.3.5融资租赁 96

练习题 99

第5章 筹资管理（下） 103

5.1资本成本 103

5.1.1资本成本的含义和作用 103

5.1.2个别资本成本 104

5.1.3加权平均资本成本 106

5.1.4边际资本成本 107

5.2杠杆原理 109

5.2.1经营风险与经营杠杆 109

5.2.2财务风险与财务杠杆 112

5.2.3公司总风险与复合杠杆 114

5.3资本结构决策 115

5.3.1资本结构理论 115

5.3.2资本结构决策方法 117

练习题 121

第6章 项目投资决策 125

6.1项目投资概述 125

6.1.1项目投资的特点 125

6.1.2项目投资的类型 126

6.1.3项目计算期的构成及资本投入的构成 126

6.1.4项目投资决策程序 126

6.2项目投资现金流量的内容及估算 127

6.2.1项目现金流量的概念 127

6.2.2项目现金流量的估算 128

6.3项目投资评价方法及应用 130

6.3.1项目投资评价方法 130

6.3.2投资评价方法的应用 133

6.4项目投资风险的评价与处 136

6.4.1投资风险的类型 136

6.4.2项目投资风险处置的一般方法 136

6.4.3项目特有风险的评价与分析 137

练习题 139

第7章 证券投资管理 143

7.1证券投资概述 143

7.1.1证券投资的含义 144

7.1.2证券投资的种类与目的 145

7.1.3影响证券投资的因素分析 146

7.2债券投资 148

7.2.1债券投资风险 148

7.2.2债券的估价 148

7.2.3债券的收益率 149

7.2.4债券投资的优缺点 151

7.3股票投资 151

7.3.1股票投资的风险 151

7.3.2股票的估价 152

7.3.3股票投资的收益率 153

7.3.4股票投资的优缺点 154

7.4基金投资 155

7.4.1证券投资基金的概述 155

7.4.2证券投资基金的特点 155

7.4.3证券投资基金的分类 156

7.4.4基金投资的优缺点 156

练习题 157

第8章 营运资本管理 159

8.1营运资本概述 159

8.1.1营运资本的含义 159

8.1.2营运资本的特点 160

8.2现金管理 160

8.2.1现金的持有动机与成本 160

8.2.2最佳现金持有量的确定 161

8.2.3资金集中管理 163

8.2.4现金的日常管理 164

8.3应收账款管理 165

8.3.1应收账款的功能和成本 165

8.3.2应收账款信用政策 166

8.3.3应收账款的日常管理 170

8.4存货管理 172

8.4.1存货的功能和成本 172

8.4.2经济批量模型及其扩展 173

8.4.3存货其他控制方法 176

练习题 178

第9章 利润分配 181

9.1利润分配概述 181

9.1.1利润及其构成 182

9.1.2利润分配的原则及程序 182

9.2股利的分配程序和支付方式 184

9.2.1股利分配的程序 184

9.2.2股利支付的方式 185

9.3股利理论与分配政策 186

9.3.1股利分配理论 187

9.3.2影响股利分配政策的因素 189

9.3.3股利分配政策的类型 190

9.4股票分割与股票回购 193

9.4.1股票分割 193

9.4.2股票回购 194

练习题 195

第10章 预算管理 197

10.1预算管理概述 197

10.1.1预算的特征与作用 197

10.1.2预算体系 198

10.1.3预算管理的组织 199

10.2预算的编制方法与程序 199

10.2.1预算的编制方法 199

10.2.2预算的编制程序 205

10.3预算的编制 206

10.3.1业务预算的编制 206

10.3.2专门决策预算的编制 211

10.3.3财务预算的编制 211

10.4预算的执行与考核 215

10.4.1预算的执行 215

10.4.2预算的调整 216

10.4.3预算的分析与考核 216

练习题 217

附录一 复利终值系数表 222

附录二 复利现值系数表 225

附录三 年金终值系数表 227

附录四 年金现值系数表 230

参考文献 232