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项目一 财务管理概述 1

任务一 财务管理的概念和内容 2

一、财务管理的概念 2

二、企业的财务活动 2

三、企业的财务关系 3

四、财务管理的内容 4

任务二 财务管理的目标 5

一、企业财务管理的目标 5

二、财务管理目标的协调 7

任务三 财务管理的环节 8

一、财务预测 8

二、财务决策 9

三、财务预算 9

四、财务控制 9

五、财务分析 9

任务四 财务管理的环境 10

一、政治环境 10

二、法律环境 10

三、经济环境 10

四、金融环境 12

五、企业组织及内部环境 13

任务五 财务管理的体制 14

一、企业财务管理体制的一般模式 14

二、企业财务管理体制的设计原则 15

三、集权与分权相结合型财务管理体制的一般内容 17

任务六 财务管理机构的设置 19

一、财务管理的职能 19

二、组织形式 19

三、财务管理机构 20

四、财务管理人员的职责 22

任务七 财务管理的演化过程及发展趋势 23

一、财务管理的演化过程 23

二、财务学的现代问题 23

三、财务管理发展的趋势 24

项目二 财务管理基础 31

任务一 资金时间价值 32

一、资金时间价值的概念 32

二、资金时间价值的计算 33

任务二 风险与风险报酬 44

一、风险的含义 44

二、风险的种类 44

三、风险报酬的计算 46

项目三 财务预算与控制 58

任务一 财务预算概述 59

一、财务预算的概念 59

二、财务预算的地位与作用 60

三、财务预算的分类 61

四、预算工作的组织 61

任务二 预算的编制方法与程序 62

一、预算的编制方法 62

二、预算的编制程序 66

任务三 编制财务预算 67

一、现金预算的编制 67

二、预计财务报表的编制 73

任务四 财务控制 75

一、财务控制概述 75

二、财务控制的种类和应具备的条件 75

三、责任中心与业绩评价 77

项目四 筹资管理 89

任务一 筹资管理概述 90

一、企业筹资的目的和要求 91

二、企业筹资的渠道和方式 92

三、企业筹资的类型 94

四、企业筹资原则 95

任务二 预测资金需要量 96

一、销售百分比法 96

二、资金习性预测法 98

任务三 筹集权益资金 101

一、吸收直接投资 101

二、发行普通股 102

三、发行优先股 105

四、留存收益 106

任务四 筹集债务资金 107

一、银行借款 107

二、企业债券 110

三、融资租赁 112

四、商业信用 115

项目五 资本成本与资本结构 124

任务一 资本成本 125

一、资本成本概述 125

二、资本成本的计算 127

任务二 杠杆原理 134

一、相关概念 134

二、经营杠杆 135

三、财务杠杆 138

四、复合杠杆 140

任务三 资本结构 141

一、资本结构概述 141

二、资本结构决策方法 143

三、资本结构优化的策略 148

项目六 项目投资管理 156

任务一 认知项目投资管理 157

一、项目投资的含义 157

二、项目投资的特点 157

三、项目投资的种类 158

四、项目投资的管理方法 158

五、项目投资程序 158

任务二 计算项目投资期及投资方案现金流量 159

一、项目计算期的构成和资金投入方式 159

二、现金流量的概念 159

三、现金净流量的计算 163

任务三 用于评价投资项目可行性的财务指标 164

一、项目投资决策评价指标 164

二、项目决策指标的运用 171

项目七 证券投资管理 181

任务一 证券投资概述 182

一、证券投资的含义 182

二、证券投资的种类 183

三、证券投资的风险 184

四、证券投资的特点 185

五、证券投资的基本程序 185

任务二 债券投资 186

一、债券投资的特点 186

二、债券投资的收益评价 187

任务三 股票投资 191

一、股票投资的有关概念 191

二、股票投资的目的和特点 192

三、股票投资收益评价 192

任务四 证券投资组合 196

一、证券投资组合的含义 196

二、证券投资组合的风险与收益 196

三、证券投资组合的策略与方法 197

项目八 营运资金管理 204

任务一 营运资金管理概述 205

一、营运资金的概念及特点 205

二、营运资金管理的意义 206

三、营运资金的管理原则 206

四、营运资金政策 207

任务二 现金管理 209

一、持有现金的动机 209

二、持有现金的成本 209

三、最佳现金持有量的确定 210

四、现金的日常管理 214

任务三 应收账款管理 216

一、应收账款的功能与成本 216

二、应收账款的管理目标 217

三、信用政策 217

四、应收账款的日常控制 222

任务四 存货管理 223

一、存货的功能与成本 223

二、存货管理的目标 225

三、存货控制的方法 225

四、存货日常管理 230

项目九 收益分配管理 238

任务一 企业收益管理 239

一、利润与目标利润 239

二、利润的分类与作用 240

三、利润的形成 240

四、目标利润的预测 241

任务二 利润分配概述 242

一、利润分配的原则 242

二、利润分配的影响因素 243

三、利润分配程序 244

任务三 股利理论及股利分配政策 245

一、股利理论 245

二、股利政策的类型 247

任务四 股利支付的程序和方式 249

一、股利支付的程序 249

二、股利支付的方式 249

任务五 股票分割与股票回购 251

一、股票分割 251

二、股票回购 251

项目十 财务分析 258

任务一 财务分析概述 259

一、财务分析的意义 259

二、财务分析的目的 259

三、财务分析的内容 260

四、财务分析的常用方法 261

任务二 基本财务比率分析 264

一、偿债能力分析 266

二、运营能力分析 267

三、盈利能力分析 270

四、发展能力分析 271

五、上市公司市场价值的比率分析 272

任务三 企业财务状况的综合分析 272

一、杜邦分析法 272

二、沃尔评分法 276

附录一 教学检测 288

教学检测（一） 288

教学检测（二） 291

教学检测（三） 294

教学检测（四） 297

教学检测（五） 300

附录二 货币时间价值系数表 305

表一 复利终值系数表 305

表二 复利现值系数表 308

表三 年金终值系数表 311

表四 年金现值系数表 314

参考文献 317