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导论 1

第一章 财务管理是现代商业银行经营管理的核心 14

第一节 商业银行财务管理的日趋深化 14

一、财务管理贯穿商业银行经营运作的全过程 14

二、风险管理是现代商业银行财务管理的重要内容 29

三、银行财务风险管理决定并影响商业银行价值及业绩评价 34

第二节 强化财务风险管理有效化解银行风险 40

一、追求利润最大化是银行经营的目标 40

二、规避和化解风险是提高财务管理水平的核心 42

第二章 我国商业银行财务管理的发展、现状及存在的问题 50

第一节 我国商业银行财务管理发展与现状 50

一、我国商业银行财务管理发展的基本阶段 50

二、我国商业银行财务管理现状 54

第二节 我国商业银行财务制度存在的问题及面临的挑战 56

一、目前我国商业银行财务管理制度存在的问题 56

二、我国商业银行财务管理体制面临的挑战 58

第三节 国外商业银行财务管理的先进经验和基本做法值得借鉴 61

一、在组织结构设置上，确保财务管理的地位 61

二、在经营运作上，重视财务管理的作用 62

三、重视绩效考核，加强财务管理的力度 64

第三章 银行资产负债的财务管理与风险控管 67

第一节 银行负债的筹措与定价 67

一、存款类负债的筹措 68

二、非存款类负债的筹措 69

三、银行负债的需求与来源计划的管理 69

四、银行获取负债的财务管理及风险控制 72

五、银行资金成本与定价 74

第二节 商业银行债券筹资 78

一、商业银行债券筹资的意义 79

二、金融债券的基本要素 81

三、金融债券的种类 83

第三节 信贷资产的定价与风险测评 86

一、商业银行贷款需求的预测和定价 86

二、贷款风险的分析评估与控制 90

第四节 资产负债的综合配比与风险管理 92

一、资产负债综合配比与风险控制是银行财务管理走向成熟的标志 92

二、资产负债综合管理的内容 94

三、资产负债管理的技巧与方法 100

第四章 商业银行操作风险的识别与控制 105

第一节 对操作风险的认识 105

一、操作风险的分类 106

二、操作风险的定义 109

第二节 目前国内商业银行操作风险管理的现状及原因分析 110

一、银行内控机制缺失，操作风险敞口管理 111

二、操作风险的管理手段落后，难以防范风险 112

三、对操作风险带来的影响认识不足，缺乏防范操作风险的意识 115

四、重业务发展，轻内部控制，将追求规模发展作为银行的唯一目标，管理为发展让路带来风险 116

第三节 操作风险管理和控制的几点建议 117

一、建立企业风险文化，构建全员防范风险的防护网 118

二、确定风险防范控制和管理的目标，有的放矢地控制风险 118

三、建立操作风险的预警控制系统，运用科技手段对风险进行硬控制 119

四、建立操作风险控制的长效机制与风险控制的考核机制 120

五、加强培训，提高整体防范风险的意识 121

第五章 全面成本管理与成本约束 122

第一节 商业银行经营与成本管理 122

一、现代商业银行的成本 122

二、现代商业银行财务目标与成本管理 125

三、现代商业银行经营决策与成本管理 126

第二节 我国商业银行成本管理中存在的主要问题及改进思路 129

一、成本管理观念落后 129

二、成本补偿不足 130

三、成本管理手段落后 131

四、改善成本管理的基本思路 132

第三节 更新成本费用管理理念，推行全面成本管理 136

一、全面成本管理——成本管理的新理念 137

二、我国商业银行推行全面成本管理的意义 139

三、全面成本管理的主要内容 141

四、我国商业银行推行全面成本管理的基本思路 145

第六章 资本的风险管理及风险资本的调整 148

第一节 银行资本金的管理决定和影响银行的可持续发展 148

一、加强对资本金的管理是与国际接轨碰到的首要问题 149

二、规模扩张强劲，快速下降的资本充足率将成为银行发展的障碍 149

三、资本运作的浪潮尚不能从根本上解决资本充足率的问题 150

四、资本运作的融资成本与银行发展规模成为财务研究的主要课题 151

第二节 银行资本金的构成、功能及筹措与积累方式 151

一、银行资本金的构成 151

二、银行资本金的功能 154

三、我国商业银行资本金的筹措渠道 155

四、我国商业银行资本金积累的基本方式 155

第三节 商业银行资本金需要量的确定与筹资风险的管理 157

一、合理确定资本需求量，有效防范风险 157

二、识别筹资的风险种类，有效防范筹资风险 161

第四节 巴塞尔协议与我国银行业的实践 163

一、巴塞尔协议的产生背景 163

二、巴塞尔协议的基本内容 164

三、巴塞尔新资本协议（BASELLⅡ）修改内容简介 167

四、巴塞尔协议在我国银行业的实践 171

第五节 完善资本补偿体系，推行风险资本约束机制 174

一、建立完善资本补偿体系，拓宽银行资本金补偿的渠道 175

二、改变现行银行考核办法，建立风险资本调整的考核机制 176

三、建立风险约束机制，实现银行可持续发展 177

第七章 构建我国现代化商业银行财务管理体系 180

第一节 完善财务管理体制是建立现代化商业银行制度之需要 180

一、财务管理体制的创新是银行经营转轨的需要 180

二、现代化财务管理体制的创建是银行资本市场化的需要 181

三、财务管理中科技手段的运用是银行立于竞争不败之地的需要 182

第二节 构建现代化财务管理体制的基本思路 182

一、面对挑战，实现管理理念的转变 182

二、构建策略性财务管理的系统架构 184

三、新型财务管理框架必须具备的几个因素 185

四、克服目前财务管理中的困难 187

第三节 建立现代化管理的财务报告系统 187

一、财务报告系统的功能结构 188

二、财务报告系统基本功能简介 190

三、财务报告系统的样本总／分支机构的报告样本 199

四、财务报告系统安全 202

第八章 建立科学的绩效考核体系 209

第一节 绩效管理蕴涵财务管理水平的全面提升 209

一、绩效管理是商业银行深化财务管理的必然趋势 209

二、实施绩效管理对商业银行的影响 211

三、提升绩效管理的有效途径 214

第二节 绩效考核指标的设置 219

一、绩效考核指标设置的原则 219

二、绩效考核指标体系的设置 219

三、资本充足率指标 222

四、抗风险能力的指标 222

第三节 绩效考核中的资本分配 223

一、资本分配是绩效考核公平、合理的必要调整因素 223

二、资本分配面临的难点 225

三、资本分配的几种计算方法 225

参考文献 230

后记 234