税收筹划原理 经营和投资规划的税收原则 第11版PDF电子书下载

税收种类与税收征管权 3

基本术语 4

税收的一般特性 7

税收的动态特点 14

联邦税法的来源 16

结论 17

税收种类的划分 18

税率结构 20

我国现行的分税制 21

关键术语 26

税收筹划案例 26

税收政策问题：优质税种的标准 27

优质税种的标准 28

税收应当是充足的 28

税收应当是便利的 34

税收应当是有效率的 35

税收应当是公平的 38

结论 45

关键术语 46

税收筹划案例 46

作为交易成本的税收 49

决策制定中净现值的作用 50

税收和现金流 53

通过调整交易结构减少税款 59

结论 64

关键术语 65

税收筹划案例 65

税收筹划准则 67

避税——不是逃税 68

所得税筹划机会从何而来？ 68

主体变量 69

时期变量 72

征管地变量 75

特征变量 76

形成税收筹划策略 79

结论 83

关键术语 83

税收筹划案例 83

税务调研 85

培养税务调研技能 86

第一步：弄清事实 87

第二步：确定要解决的问题 89

第三步：确定相关法源 89

第四步：分析相关法源 95

第五步：重复第一步到第四步 98

第六步：交流结论 99

结论 102

我国的基本法源 102

关键术语 104

税收筹划案例 105

营业应税所得 109

作为应税所得的营业利润 110

纳税年度 111

会计方法 114

收付实现制 117

权责发生制 122

净营业亏损 131

结论 135

会计与税收差异的来源 136

关键术语 136

税收筹划案例 136

财产购置与成本回收的税前扣除 138

可扣除费用还是资本化成本？ 139

税基的关键作用 143

成本回收方法介绍 146

存货及销售商品的成本 147

有形资产的折旧 149

无形资产的摊销 159

自然资源的折耗 165

结论 166

会计与税收差异的来源 167

关键术语 167

税收筹划案例 168

附表7—A半季惯例折旧率表 169

财产处置 172

收益或损失确认的计算过程 173

所得和亏损的税收特性 181

非资本性资产的处置 185

其他财产处置 194

结论 197

会计与税收差异的来源 197

关键术语 197

税收筹划案例 198

免税交易 199

资产交易的税收中性 199

一般性免税交易 200

类似资产的交换 205

强制性转换 209

企业实体的组建 211

虚假销售 214

结论 215

会计与税收差异的来源 215

关键术语 216

税收筹划案例 216

第三部分的综合问答题 216

独资企业、合伙企业、有限责任公司和S型公司 221

独资企业 222

合伙企业 230

合伙人的税收结果 235

可按合伙企业课税的S型公司 243

结论 251

关键术语 252

税收筹划案例 252

企业纳税人 254

公司的法律特征 255

计算企业应税所得 258

计算一般性公司税款 262

税收抵免 265

选择性最低税 268

缴纳和备案要求 274

对投资者的利润分配 275

公司税的影响 277

结论 277

会计与税收差异的来源 278

关键术语 278

税收筹划案例 278

经营主体的选择 280

传递实体的税收筹划 281

合伙企业还是S型公司？ 287

封闭持股公司的税收筹划 290

结论 299

关键术语 300

税收筹划案例 300

企业所得税的管辖权问题 302

州和地方课税 303

国际企业经营的税收结果 309

国外税收抵免 310

海外经营的组织形式 314

国外所得的美国税的递延 318

结论 325

会计与税收差异的来源 326

关键术语 326

税收筹划案例 326

第四部分的综合题 327

个人税收公式 333

个人申报纳税身份 334

应纳税所得额计算概念 336

个人应纳税额的计算 347

个人税收抵免 352

选择性最低税 356

申报纳税要求 360

结论 362

关键术语 362

税收筹划案例 362

附录14—A分项扣除工作表 364

附录14—B免税额工作表 365

薪酬和退休金计划 366

薪酬交易 367

雇员还是独立承包人？ 367

工资和薪金的支付 371

雇员额外福利 375

雇员股票期权 379

与雇佣相关的费用 383

退休计划 385

合格计划的类型 387

结论 397

会计与税收差异的来源 398

关键术语 398

税收筹划案例 398

纳税遵从程序 403

申报纳税规定 404

审计过程 407

对抗审计结果 413

结论 418

关键术语 419

税收筹划案例 419

附录A 一美元的现值 420

附录B 一美元的年金现值 421