增值税防伪税控系统业务指南PDF电子书下载

第一章 总论 1

第一节 金税工程 1

一、金税工程建设的背景 1

二、金税工程的发展 1

（一）金税工程一期建设情况 1

（二）金税工程二期建设情况 2

（三）金税工程三期的设想 2

三、金税工程二期的业务流程设计 3

（一）业务流程设计的制度基础 3

（二）业务流程设计的主要构思 4

四、金税工程二期的成效 5

第二节 增值税防伪税控系统 6

一、增值税防伪税控系统工作原理 6

（一）防伪原理 7

（二）识伪原理 8

（三）票源控制 8

（四）税源控制 9

二、防伪税控系统的组成及功能 9

（一）防伪税控系统的组成 9

（二）防伪税控系统所用设备 10

（三）防伪税控各子系统的主要功能 11

三、防伪税控系统的逐级发行 12

第三节 防伪税控税务端网络版系统 12

一、税务端网络版系统的体系结构 13

（一）客户端（B，使用IE浏览器登录进行操作） 13

（二）应用服务器（S，安装防伪税控应用软件） 13

（三）数据库服务器（S，共享的Oracle大型数据库） 14

二、税务端网络版系统的特点 14

（一）设计理念的特点 14

（二）各子系统的改进 15

三、税务端网络版系统的业务处理流程 16

四、防伪税控系统税务端网络版系统运行的准备工作 17

（一）运行环境准备 17

（二）岗位设置要求 18

（三）权限设置要求 19

（四）数据准备和迁移 19

第二章 系统管理 21

第一节 功能结构 21

一、概述 21

二、功能说明 21

（一）用户权限管理 21

（二）行政区划管理 22

（三）税务机关管理 23

（四）一般纳税人档案管理 23

（五）数据维护 24

第二节 岗位职责 24

一、地市级税务机关防伪税控应用系统管理岗位 24

二、区县级税务机关防伪税控应用系统管理岗位 25

第三节 业务处理 25

一、用户组管理 25

二、行政区划管理、税务机关管理及用户管理 30

（一）地市局行政区划管理 31

（二）税务机关管理 33

（三）用户管理 37

三、数据维护 40

（一）数据升级前的准备 40

（二）升级原税务发行系统数据 40

（三）升级原企业发行子系统数据及对企业发行档案信息进行“税务机关属性编辑”操作 40

（四）发票版式管理和开票限额管理 42

四、一般纳税人档案管理 44

（一）一般纳税人档案导入 44

（二）一般纳税人档案登记 46

（三）一般纳税人档案变更 46

（四）一般纳税人档案注销 47

（五）企业发行信息管理 47

第三章 税务发行子系统 49

第一节 功能结构 49

一、概述 49

二、功能说明 50

（一）税务发行 52

（二）库存管理 52

（三）查询统计 52

（四）系统设置 53

第二节 岗位职责 53

第三节 业务处理 53

一、初始发行 54

二、追加发行 56

三、注销发行 59

四、发行维护 60

（一）授权IC卡的解锁与重写 61

（二）增加授权IC卡 64

（三）更换授权IC卡 66

（四）更换金税卡 67

（五）修改税务机关信息 69

五、系统设置 72

六、库存管理 74

（一）设备入库 74

（二）设备出库 75

七、查询统计 78

（一）发行信息查询 78

（二）注销信息查询 79

（三）报废信息查询 80

（四）查询设备流向 82

（五）汇总统计税务发行情况统计表 82

（六）查询设备库存信息 83

（七）汇总统计库存统计表 85

第四章 企业发行子系统 89

第一节 功能结构 89

一、概述 89

二、功能说明 90

（一）企业发行 90

（二）发行维护 92

（三）查询统计 93

（四）系统设置 94

第二节 岗位职责 94

第三节 业务处理 95

一、初始发行 95

二、变更发行 100

三、注销发行 105

四、企业更改纳税人识别号 107

五、企业增加分开票机 107

六、企业减少分开票机 111

七、变更企业购票员信息 111

八、企业税控IC卡损坏丢失后的更换 116

九、企业金税卡损坏丢失后的更换 118

十、增加企业税控IC卡 120

十一、减少企业IC卡 122

十二、对企业税控IC卡的解锁与重写 125

十三、修改企业开票金税卡时钟授权 127

十四、重新发行 130

第五章 发票发售子系统 131

第一节 功能结构 131

一、概述 131

二、功能说明 134

（一）库存管理 134

（二）发售管理 134

（三）查询统计 135

（四）系统设置 136

第二节 岗位职责 136

第三节 业务处理 136

一、发票入库 137

二、期初库存登记 139

三、发票发售 139

四、发票撤销 141

五、发票退换 142

（一）因税控IC卡损坏而退换专用发票 142

（二）因售票错误而退换专用发票 144

六、失控发票注销 147

（一）正常企业失控发票注销 147

（二）非正常企业失控发票注销 147

七、发票上缴 148

八、发票销库 149

（一）丢失、被盗专用发票的销库处理 150

（二）次票、火烧、霉变等专用发票的销库处理 150

（三）盘亏专用发票的销库处理 151

第六章 报税子系统 153

第一节 功能结构 153

一、概述 153

二、功能说明 155

（一）报税处理 156

（二）查询统计 157

（三）数据输出 157

（四）系统维护 157

第二节 岗位职责 158

第三节 业务处理 158

一、常规报税 158

（一）小容量IC卡的常规报税 159

（二）大容量IC卡常规报税 162

二、非常规报税 163

（一）报税期内使用大容量IC卡企业的补报 163

（二）报税期内接收企业软盘补报的数据 164

（三）申报期接收存根联补录数据 166

（四）接收注销企业当月的报税数据 166

（五）接收企业逾期报税的数据 167

四、调整报税期限 168

五、向稽核系统输出报税数据 168

第七章 认证子系统 171

第一节 功能结构 171

一、概述 171

二、功能说明 172

（一）发票认证 172

（二）查询统计 174

（三）数据输出 175

（四）存根联补录数据维护 175

第二节 岗位职责 175

第三节 业务处理 176

一、抵扣联认证 176

（一）自动扫描认证 177

（二）手工录入认证 180

（三）认证结果处理 182

二、存根联补录 183

（一）存根联补录 183

（二）空白作废存根联补录 184

三、向稽核系统输出数据 186

（一）输出时间 186

（二）操作方法 186

四、向协查系统输出数据 188

（一）输出时间 188

（二）操作方法 188

五、抵扣联认证数据维护 190

六、存根联补录数据维护 191

七、认证情况统计业务 192

（一）税务机关认证情况统计 192

（二）纳税人认证情况统计 193

（三）操作员认证情况统计 193

八、增值税专用发票抵扣联信息企业采集方式 193

第八章 防伪税控开票子系统 194

第一节 功能结构 194

一、概述 194

二、功能说明 195

三、发票管理 199

（一）发票领用管理 199

（二）发票开具管理 199

（三）票据打印格式设计 200

四、报税处理 200

（一）抄报税管理 200

（二）金税卡管理 200

（三）发票资料统计 200

五、系统维护 201

（一）数据管理 201

（二）数据备份 201

（三）操作员管理 201

第二节 开票子系统基本操作流程 202

第三节 业务处理 204

一、购买并读入发票 204

二、开具专用发票 204

（一）开具正数专用发票 204

（二）开具带销货清单的专用发票 205

（三）开具带折扣的专用发票 206

（四）开具负数专用发票 206

三、作废专用发票 208

（一）已开发票作废 208

（二）未开发票作废 208

四、抄报税 209

（一）抄税起始日正常抄税处理 209

（二）重复抄上月旧税 209

（三）从硬盘数据库中抄取报税数据 210

五、主分开票机的业务处理 211

（一）主分开票机购票与发票分配 211

（二）主分开票机的发票退回 212

（三）主分开票机抄报税 212

附录一 防伪税控系统问题解答 214

附录二 文件选编 236