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第一章 财务管理概述 1

第一节 财务管理概述 1

一、财务管理的概念 2

二、财务管理的对象 4

三、财务管理原则、程序和方法 6

四、财务管理与财务会计的关系 7

第二节 财务管理目标 8

一、利润最大化 9

二、每股盈余最大化 10

三、股东财富最大化 10

四、财务管理目标在股东、经营者等之间的冲突与协调 11

五、财务管理目标选择 12

第三节 财务管理环境 13

一、宏观环境 14

二、微观环境 18

三、税收筹划 18

第四节 财务管理组织 21

一、财务管理体制 21

二、现代企业法人治理结构 22

三、企业财务竞争力 25

第二章 财务管理的基本观念 29

第一节 现金流量 29

一、现金流量的含义 30

二、现金流量的假设 31

三、现金流量的内容 32

四、现金流量的估算 32

五、投资方案现金流量表的编制 34

第二节 资金时间价值 36

一、资金时间价值的概念 36

二、资金时间价值的计算 37

三、一次性收（付）款项的终值与现值 38

四、系列收（付）款项的终值与现值 40

第三节 风险和收益 43

一、风险的含义 44

二、风险与收益的关系 44

三、风险与收益的衡量 45

四、风险对策 48

第三章 筹资概述 52

第一节 筹资概述 52

一、筹资目的 53

二、筹资渠道 53

三、筹资方式 54

四、筹资原则 56

第二节 资本需要量的测定 56

一、定性预测法 57

二、比率预测法 57

三、资金习性预测法 59

第三节 资本成本 61

一、个别资本成本 62

二、综合资本成本 64

三、边际资金成本 65

第四节 杠杆原理 67

一、经营风险和经营杠杆 68

二、财务风险和财务杠杆 70

三、企业总风险和复合杠杆 72

第四章 筹资实务 77

第一节 权益资本筹集 77

一、资本金制度 78

二、吸收直接投资 79

三、发行股票筹资 80

四、留存收益筹资 83

第二节 负债资金筹集 84

一、短期借款 85

二、长期借款 87

三、发行债券筹资 88

四、租赁融资 91

五、利用商业信用 92

第三节 资本结构 95

一、资本结构概述 95

二、最佳资本结构的确定 97

第五章 投资管理实务 103

第一节 投资管理概述 103

一、企业投资的含义和目的 104

二、投资的分类 105

第二节 项目投资及其分类 105

一、项目投资概述 106

二、项目投资计算期的构成和资金的构成内容 107

三、项目投资资金的投入方式 108

第三节 项目投资决策评价指标与运用 108

一、投资决策评价指标及其类型 109

二、项目投资决策评价指标的运用 114

第六章 证券投资实务 122

第一节 证券投资概述 122

一、证券及其种类 123

二、效率市场假说 123

三、证券投资概述 125

四、证券投资风险与收益 126

五、证券投资程序 128

第二节 债券投资实务 128

一、债券投资的目的和种类 128

二、债券的收益率 129

三、债券的估价 130

四、债券投资的优缺点 131

第三节 股票投资实务 132

一、股票投资的种类和目的 133

二、股票投资的收益率 133

三、普通股的评价模型 134

四、股票投资的优缺点 135

第四节 基金投资实务 135

一、投资基金的含义与特征 136

二、投资基金的种类 136

三、投资基金的估价与收益率 138

四、基金投资的优缺点 140

第五节 证券投资组合 140

一、证券投资组合的概念 140

二、证券投资组合的风险与收益 140

三、证券投资组合的策略与方法 142

第七章 营运资金管理实务 148

第一节 营运资金概述 148

一、营运资金的概念与特征 148

二、营运资金管理的原则与要求 149

第二节 现金管理实务 150

一、现金管理的目的 151

二、最佳现金持有量的确定 152

三、现金收支日常管理 155

第三节 应收账款管理实务 157

一、应收账款管理的目标 157

二、应收账款的成本 158

三、信用政策的制定 158

四、收账政策的制定 161

五、应收账款的日常管理 163

第四节 存货管理实务 164

一、存货管理的目标 165

二、存货的成本 165

三、存货经济批量模型 166

四、存货日常管理 169

第八章 收益及分配管理实务 175

第一节 收入成本管理 175

一、收入的管理 175

二、销售预测 176

三、成本日常管理 179

四、成本控制 179

第二节 利润预测及其分配 183

一、利润的概念及构成 183

二、利润的预测 183

三、利润分配程序 184

第三节 股利政策 186

一、影响股利政策的因素 186

二、企业常用的股利政策 188

三、股票分割与股票回购 190

第九章 财务预算与财务控制 195

第一节 财务预算概述 195

一、财务预算体系 195

二、财务预算的编制方法 196

第二节 现金预算与预计财务报表的编制 201

一、现金预算的编制 202

二、预计利润表的编制 209

三、预计资产负债表的编制 209

第三节 财务控制概述 211

一、财务控制的含义 211

二、财务控制的原则 212

三、财务控制的要素和方法 212

第十章 财务分析 221

第一节 财务分析概述 221

一、财务分析的目的 221

二、财务分析的局限性 223

第二节 财务分析方法 223

一、趋势分析法 224

二、比较分析法 227

三、比率分析法 228

四、因素分析法 230

第三节 财务分析内容 232

一、偿债能力分析 232

二、营运能力分析 237

三、盈利能力分析 241

四、发展能力分析 245

第四节 财务综合分析 247

一、财务综合分析的含义 247

二、财务综合分析方法 247

第十一章 财务管理软件应用 257

第一节 建立财务管理工作图表的基本方法 257

一、建立财务管理工作表 257

二、财务管理工作表格式设计 257

三、输入数据及建立公式 258

四、编排工作表 259

五、财务管理分析图的绘制方法 264

第二节 最佳现金持有量模型设计 265

一、摩尔的成本分析模式 265

二、鲍莫的库存分析模式 266

附录一 269

附录二 272

附录三 275

附录四 278

参考文献 281