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第1章　财务管理总论 1

1.1　财务管理的概念 1

1.1.1　企业财务 1

1.1.2　企业财务关系 3

1.1.3　企业财务管理特点 4

1.2　财务管理的目标 5

1.2.1　企业目标 5

1.2.2　财务管理目标的特征 6

1.2.3　财务管理的总体目标 7

1.2.4　财务管理的具体目标 9

1.2.5　影响财务管理目标实现的因素 10

1.2.6　企业财务管理目标的协调 12

1.3　财务管理的环节 14

1.3.1　财务预测 15

1.3.2　财务决策 15

1.3.3　财务计划 16

1.3.4　财务控制 17

1.3.5　财务分析 17

1.4　财务管理环境 18

1.4.1　经济环境 19

1.4.2　法律环境 20

1.4.3　金融环境 24

本章小结 28

复习思考题 28

自测题 29

第2章　货币时间价值与风险价值 31

2.1　货币时间价值 31

2.1.1　货币时间价值的概念 31

2.1.2　复利终值和现值 32

2.1.3　年金终值和现值 34

2.1.4　时间价值计算中的几个特殊问题 38

2.2　风险价值 40

2.2.1 风险概述 40

2.2.2　风险的衡量 42

2.2.3　风险报酬 45

本章小结 47

复习思考题 47

自测题 48

案例分析 52

第3章　财务分析 53

3.1　财务分析概述 53

3.1.1 财务分析及意义 53

3.1.2　财务分析的构成要素 54

3.2　财务分析的方法 56

3.2.1 比较分析法 57

3.2.2　趋势分析法 58

3.2.3　比率分析法 59

3.2.4　因素分析法 60

3.2.5　财务分析的局限性 60

3.3　企业财务分析的内容 62

3.3.1　偿债能力的分析 62

3.3.2　营运能力的分析 66

3.3.3　盈利能力分析 68

3.3.4　发展能力的分析 70

3.3.5　综合财务分析 73

本章小结 76

复习思考题 76

自测题 77

案例分析 81

第4章　筹资管理 84

4.1 筹资概述 84

4.1.1　筹资的动机和分类 84

4.1.2　筹资渠道与方式 85

4.1.3　筹资原则 87

4.2　资金需求量的预测 87

4.2.1　销售百分比法 87

4.2.2　资金习性法 89

4.3　负债资金的筹集 92

4.3.1　负债资金概述 92

4.3.2　银行借款筹资 93

4.3.3　发行债券筹资 95

4.3.4　租赁筹资 100

4.3.5　商业信用筹资 101

4.4　权益资金的筹集 102

4.4.1　权益资金概述 102

4.4.2　吸收直接投资 103

4.4.3　发行股票筹资 105

本章小结 110

复习思考题 111

自测题 111

案例分析 114

阅读资料 116

第5章　资本成本　杠杆原理　资本结构 118

5.1 资本成本 118

5.1.1　资本成本概述 118

5.1.2　个别资本成本 121

5.1.3　综合资本成本 127

5.1.4　边际资本成本 128

5.1.5　降低资本成本的途径 131

5.2　杠杆原理 131

5.2.1　成本习性与贡献毛益 132

5.2.2　经营风险与经营杠杆 135

5.2.3　财务风险与财务杠杆 138

5.2.4　复合杠杆 141

5.3　资本结构 143

5.3.1　资本结构概述 143

5.3.2　资本结构的决策方法 145

5.3.3　资本结构的调整 152

本章小结 152

复习思考题 153

自测题 153

案例分析 158

第6章　项目投资管理 160

6.1　项目投资概述 160

6.1.1　项目投资的分类 160

6.1.2　项目投资的特点 161

6.1.3　项目投资的程序 162

6.2　项目投资决策的依据 163

6.2.1　项目投资决策使用现金流量的原因 163

6.2.2　现金流量的构成 164

6.2.3　现金流量的估算 165

6.3　项目投资决策评价方法 167

6.3.1　非贴现现金流量评价方法 167

6.3.2　贴现现金流量评价方法 169

6.3.3　投资决策指标的比较研究 174

6.4　项目投资决策指标的运用 176

6.4.1　寿命期不等的互斥项目的投资决策 176

6.4.2　固定资产更新改造决策 178

本章小结 181

复习思考题 181

自测题 182

案例分析 184

第7章　证券投资管理 186

7.1　证券投资概述 186

7.1.1　证券投资的特点与目的 186

7.1.2　证券投资的种类 188

7.1.3　证券投资的风险 190

7.1.4　证券投资的程序 191

7.1.5　证券投资的基本原则 192

7.2　债券投资 193

7.2.1　债券投资的目的与特点 193

7.2.2　债券的估价 194

7.2.3　债券的投资收益 196

7.3　股票投资 198

7.3.1　股票投资的特点与目的 199

7.3.2　股票的估价 200

7.3.3　股票的投资收益 202

7.3.4　市盈率分析法 203

7.4　基金投资 204

7.4.1　投资基金的特点 204

7.4.2　投资基金的种类 204

7.4.3　投资基金的估价与收益率 207

7.4.4　投资基金的优、缺点 208

7.5　证券投资的优化选择 209

7.5.1　证券投资组合策略 209

7.5.2　证券投资组合方法 210

本章小结 211

复习思考题 211

自测题 212

案例分析 214

第8章　营运资金管理 216

8.1　营运资金管理概述 216

8.1.1　营运资金的概念和分类 216

8.1.2　营运资金的特点 217

8.1.3　营运资金管理的意义 218

8.1.4　营运资金管理的原则 219

8.2　现金管理 220

8.2.1　企业持有现金的目的和现金成本 220

8.2.2　最佳现金持有量的确定 222

8.2.3　现金的日常管理 230

8.3　应收账款管理 234

8.3.1　应收账款的管理目标 234

8.3.2　应收账款的成本 235

8.3.3　信用政策 236

8.3.4　信用政策的影响因素 244

8.3.5　应收账款的日常管理 245

8.4　存货管理 248

8.4.1　存货的功能 248

8.4.2　存货的成本 249

8.4.3　存货决策 251

8.4.4　存货的日常控制 257

本章小结 261

复习思考题 262

自测题 262

案例分析 267

第9章　股利分配及股利政策 269

9.1　利润分配 269

9.1.1　利润分配的原则 269

9.1.2　利润分配的程序 270

9.1.3　利润分配的顺序 271

9.2　股利理论 272

9.2.1　股利无关论 272

9.2.2　股利相关论 273

9.3　股利政策 275

9.3.1 影响股利政策的因素 275

9.3.2　股利政策 278

9.3.3　股利支付的程序 280

9.3.4　股利支付的方式 281

9.3.5　股票股利和股票分割 282

9.3.6　股票回购 284

本章小结 285

复习思考题 286

自测题 286

案例分析 288

第10章　财务预算 290

10.1　财务预算的含义与体系 290

10.1.1　财务预算的含义 290

10.1.2　财务预算在全面预算体系中的地位 290

10.2　财务预算的编制方法 292

10.2.1　固定预算和弹性预算 292

10.2.2　增量预算和零基预算 296

10.2.3　定期预算与滚动预算 298

10.3　财务预算的编制 300

10.3.1　日常业务预算 300

10.3.2 特种决策预算 304

10.3.3　现金预算 304

10.3.4　预计财务报表编制 306

本章小结 307

复习思考题 308

自测题 308

案例分析 310

阅读资料 312

第11章　财务控制 314

11.1　财务控制的意义与种类 314

11.1.1　财务控制的含义与特征 314

11.1.2　财务控制的种类 314

11.2　责任中心 316

11.2.1　责任中心的含义与特征 316

11.2.2　成本中心 316

11.2.3　利润中心 317

11.2.4　投资中心 319

本章小结 320

复习思考题 321

自测题 321

案例分析 324

阅读资料 326

附录 328

参考文献 336