十二小时公司理财 4 怎样纳税PDF电子书下载

第一章 纳税程序（一小时） 1

第一节 税务登记 1

一、办理税务登记稽核 1

二、变更税务登记稽核 11

三、注销税务登记稽核 13

四、有关违法行为的处理及其他 15

第二节 纳税申报 16

一、纳税申报 16

二、纳税申报的方式 16

三、纳税申报的内容 17

四、纳税申报期限 18

五、纳税申报的漏洞和防范 20

第二章 避税和反避税（三小时） 26

第一节 转让定价避税及案例 26

一、转让定价避税法 26

二、转让定价法避税案例分析 28

第二节 材料计算避税的方法及案例 31

一、材料计算避税法 31

二、材料计算法避税案例分析 33

第三节 折旧计算避税法及其案例分析 35

一、折旧计算避税法 35

二、折旧避税案例分析 37

第四节 费用分摊避税法及案例 41

一、费用分摊避税法 41

二、费用分摊避税案例分析 43

第五节 技术改造避税法及其案例分析 47

第六节 筹资避税法及其案例分析 57

一、筹资避税法 57

二、筹资避税案例分析 59

第七节 租赁避税法及其案例分析 61

一、租赁避税法 61

二、租赁避税法案例分析 63

第八节 反避税概况 65

一、反避税管理 65

二、国内有关税种的反避税手段 67

三、反避税立法 79

第九节 通过规范转让定价反避税 84

一、独立市场价格法 85

二、再销售价格法 87

三、成本基准加利润法 90

第十节 通过强化税收征管反避税 94

一、健全税收法规，普遍实行纳税申报和审定、评估制度 95

二、以纳税人主动上门交税为主，形成多样的征税方式 96

三、严肃处罚偷漏税 98

四、建立税收审计制度 99

五、广泛运用电子计算机进行征收管理 101

六、利用社会力量，建立多种形式的协税制度 102

七、完善我国涉外税收征管的构想 102

第十一节 通过税收情报交流反避税 108

一、反避税必须加强各方面的合作 109

二、反避税的国际合作方式 110

第三章 发票（一小时） 116

第一节 发票的种类及基本内容 116

一、发票的种类 116

二、发票的基本内容 117

第二节 发票的印制 118

一、实行统一管理原则 118

二、发票应当套印全国统一发票监制章 119

三、建立发票印制管理制度 119

四、规定发票式样和印制数量 119

第三节 发票的领购和使用 120

一、发票的领购 120

二、发票的使用 122

三、发票的缴（注）销 127

第四节 发票检查 129

一、《发票管理办法》中有关发票检查的规定 129

二、发票检查的内容 130

三、发票检查的组织形式 132

四、发票检查的方法 133

第五节 发票违章处理 135

一、发票的违章行为 135

二、发票违章的处罚 138

第四章 企业所得税（一小时半） 139

第一节 企业所得税的缴纳与财务处理 139

一、企业所得税概述 139

二、企业所得税的会计处理 156

第二节 企业所得税的漏洞防范与补漏技巧 162

一、企业所得税的漏洞防范 162

二、企业所得税漏洞的补漏技巧 165

第三节 案例 181

案例一 专项工程贷款利息混入财务费用偷漏税案 181

案例二 利用捐赠偷漏所得税案 182

案例三 无形资产开发偷漏税案 183

案例四 隐瞒保险赔偿偷税 184

案例五 利用融资租赁偷税案 185

案例六 利用转让定价偷漏所得税 186

第五章 增值税（二小时） 187

第一节 增值税的缴纳与财务处理 187

一、增值税概述 187

二、应纳税额的计算 199

三、应纳增值税的申报与缴纳 211

四、增值税的会计处理 235

第二节 增值税漏洞的形成与防范 248

一、增值税漏洞的形成 248

二、增值税漏洞的防范技巧 254

第三节 增值税漏洞的补漏技巧 258

一、代理业务增值税漏洞的补漏技巧 258

二、运输费用抵扣增值税漏洞的补漏技巧 259

三、随同产品销售的包装物的增值税漏洞的补漏技巧 260

四、平销行为征收增值税漏洞的补漏技巧 261

第四节 增值税漏洞的补漏案例精选 262

案例一 利用会计核算扩大进项税额 262

案例二 混用进项税额避税 264

案例三 混用小规模纳税人避税 265

案例四 利用高作价增大进项税避税 268

案例五 挂靠低档税率避税 269

案例六 利用下脚废料避税 270

第六章 消费税（一小时半） 271

第一节 消费税的缴纳与财务处理 271

一、消费税的概述 271

二、消费税的计算与申报 275

三、消费税的会计处理 286

第二节 消费税漏洞的防范与补漏技巧 296

一、消费税漏洞的防范 296

二、消费税漏洞的补漏技巧 298

第三节 案例 308

案例一 利用托收承付方式避税 308

案例二 利用分期付款方式避税 309

案例三 利用价外收入避税 310

案例四 利用“膨胀术”避税 312

案例五 利用包装物避税 313

案例六 利用“物物交换”避税 314

案例七 利用“对外捐赠”避税 315

案例八 利用对外投资避税 315

案例九 利用残次品避税 315

案例十 利用税率差避税 316

案例十一 利用自制品避税 317

案例十二 利用委托加工避税 319

第七章 营业税（一小时） 322

第一节 营业税的缴纳与财务处理 322

一、营业税的概述 322

二、营业税的计算与申报 337

三、营业税的会计处理 342

第二节 营业税漏洞的防范与补漏技巧 348

一、营业税的漏洞防范 348

二、营业税漏洞的补漏技巧 350

第三节 案例 354

案例一 转移收入漏交营业税 354

案例二 转让无形资产中的偷漏税 356

案例三 建筑安装企业偷漏税案 357

案例四 金融机构偷漏税案 358

案例五 混淆文化体育业和娱乐业偷漏营业税 358

案例六 旅游企业转移营业收入偷税案 359

案例七 利用营业税减免税规定偷漏其他税收 360

第八章 其他税收（半小时） 362

第一节 个人所得税漏洞的防范及案例 362

一、个人所得税的漏洞防范 362

二、案例 364

案例一 工资、薪金所得偷漏案 364

案例二 转移工薪收入偷漏税案 365

案例三 个体工商户利用“灰色收入”偷税案 366

案例四 承包经营偷漏税案 367

案例五 “对等交换”偷税案 367

案例六 “平均分摊”偷税案 368

第二节 外商投资企业所得税的漏洞防范及案例 369

一、外商投资企业所得税的漏洞防范 369

二、案例 371

案例一 虚增费用偷税案 371

案例二 利用待摊费用偷漏税 372

案例三 虚增保险费偷税案 372

案例四 关联企业转让定价偷漏税 373

案例五 不正当管理费用偷漏税案 375

案例六 改变机构组织形式偷漏税 375