财政学 Finance engPDF电子书下载

第1章 导论 1

引例 现实生活中的财政问题 1

1．1财政学的概念 2

1．2混合经济中的财政 3

本章小结 9

基本概念 9

复习题 10

练习题 10

第2章 财政的目标与评价标准 11

引例 德国冷静看待GDP被中国赶超 11

2．1效率 13

2．1．1效率的含义 13

2．1．2生产效率 14

2．1．3产品组合效率 17

2．1．4交换效率 21

2．1．5衡量效率的简单法则 23

2．1．6竞争性市场的效率 24

2．2公平 27

2．2．1公平的作用 27

2．2．2社会福利主义的公平准则 28

2．2．3非社会福利主义的公平准则 30

2．2．4收入不平等的度量 32

2．3效率与公平的关系 33

2．3．1效率与公平的冲突 33

2．3．2效率与公平的协调 33

2．3．3竞争性市场中效率与公平的取舍关系 34

本章小结 35

基本概念 36

复习题 36

练习题 36

第3章 财政的起因及其职能 38

引例 飓风的启示：自由市场并非万能 38

3．1市场失灵 39

3．1．1市场失灵：政府经济活动的起因 39

3．1．2市场势力 40

3．1．3市场残缺 41

3．1．4市场功能缺失 43

3．2财政职能 45

3．2．1财政职能的分类 45

3．2．2配置职能 45

3．2．3分配职能 49

3．2．4稳定职能 50

本章小结 50

基本概念 51

复习题 51

练习题 52

第4章 财政决策与政府失灵 53

引例“选票”变成“股票” 53

4．1财政决策机制 54

4．1．1公共选择与政治均衡 54

4．1．2财政决策机制及其特点 56

4．1．3一致同意规则：林达尔均衡 57

4．1．4简单多数票规则 58

4．1．5出现投票悖论的原因 60

4．1．6中间投票人定理 61

4．1．7阿罗不可能定理 62

4．2财政决策主体的行为 63

4．2．1选民的行为 63

4．2．2利益集团的行为 64

4．2．3政治家和政党的行为 66

4．2．4官员的行为 67

4．3政府失灵 69

4．3．1政府失灵的原因 69

4．3．2矫正政府失灵 70

本章小结 72

基本概念 72

复习题 73

练习题 73

第5章 公共产品 75

引例 中国建立农村义务教育经费保障机制 75

5．1公共产品的特性 76

5．1．1公共产品与私人产品：特性比较 76

5．1．2不同类型的产品 77

5．1．3关于公共产品概念的进一步说明 78

5．2公共产品的提供 79

5．2．1私人产品的有效提供 79

5．2．2公共产品的有效提供 80

5．2．3公共产品市场提供的非效率 82

5．3公共产品理论的应用*一）：国防 84

5．3．1国防支出的有效水平 84

5．3．2国防支出规模的确定 85

5．4公共产品理论的应用*二）：教育 87

5．4．1教育的性质 87

5．4．2教育服务的有效提供 88

5．4．3教育支出方式及其经济效应 89

本章小结 92

基本概念 92

复习题 92

练习题 93

第6章 外部性及其矫正 94

引例 长三角启动中国排污权交易 94

6．1外部性的特点及其对效率的影响 96

6．1．1外部性的性质 96

6．1．2外部性的类型 96

6．1．3外部性对效率的影响 97

6．1．4对模型的进一步探讨 99

6．2外部性的私人对策 101

6．2．1道德约束 101

6．2．2企业合并 101

6．2．3明确产权和谈判：科斯定理 102

6．3外部性的公共对策 103

6．3．1征税 103

6．3．2补贴 105

6．3．3排污权交易制度 106

6．3．4政府管制 107

本章小结 108

基本概念 109

复习题 109

练习题 109

第7章 财政支出增长 111

引例 政协委员称我国行政管理费用25年增长87倍 111

7．1财政支出的规模 113

7．1．1财政支出规模的度量 113

7．1．2我国财政支出的规模 113

7．1．3财政支出规模的国际比较 117

7．1．4财政支出增长的原因分析 118

7．2财政支出规模控制 121

7．2．1预算监管制度 121

7．2．2政府采购制度 122

本章小结 123

基本概念 124

复习题 124

练习题 124

第8章 社会救助支出 125

引例 我国救助穷人的主要项目 125

8．1我国贫困人口的规模 126

8．2农村反贫困计划 129

8．3城市反贫困计划 132

8．4社会救助支出的经济效应 134

8．4．1概述 134

8．4．2最低生活保障的经济效应 134

8．4．3负所得税的经济效应 137

8．4．4实物转移的经济效应 140

本章小结 141

基本概念 142

复习题 142

练习题 142

第9章 社会保险支出 143

引例 中国面临“四二一”问题的挑战 143

9．1我国的社会保险计划 145

9．2政府介入社会保险的依据 145

9．3养老保险的含义及其筹资模式 147

9．4养老金的给付 149

9．5现行的养老保险制度及其问题 150

9．6养老保险的经济效应 152

9．7医疗保险及其经济效应 153

9．8失业保险及其经济效应 154

本章小结 155

基本概念 156

复习题 156

练习题 156

第10章 成本—收益分析 157

引例 伊拉克战争的巨大代价 157

10．1公共项目评价的特点及其标准 159

10．1．1公共项目评价的特点 159

10．1．2现值 160

10．1．3净现值标准 161

10．2公共项目评价的步骤 163

10．2．1成本—收益分析的一般步骤 163

10．2．2公共项目成本和收益的类型 164

10．2．3公共项目成本和收益的度量 165

10．2．4贴现率的选择 168

10．2．5通货膨胀的处理 168

本章小结 169

基本概念 170

复习题 170

练习题 170

第11章 财政收入概述 172

引例 中国公路收费令世界瞠目 172

11．1财政收入的形式 173

11．1．1财政收入的各种形式 173

11．1．2财政收入体系 175

11．2税收的基本概念 176

11．2．1税收的含义与特征 176

11．2．2税制要素 177

本章小结 181

基本概念 181

复习题 182

练习题 182

第12章 税收原则 183

引例 十届人大五次会议表决通过企业所得税法草案 183

12．1公平原则 184

12．1．1税收公平的含义 184

12．1．2在税制中实现公平 185

12．1．3实现横向公平 185

12．1．4实现纵向公平 186

12．2税收的效率原则 187

12．2．1税收的超额负担 187

12．2．2税收超额负担的根源 189

12．2．3减少税制的超额负担 191

12．2．4税收的简化原则 193

12．3最优税收 194

12．3．1最优税收理论的核心 194

12．3．2最优税收理论的基本方法 194

12．3．3最优商品税 195

12．3．4最优所得税 197

12．3．5最优税收理论的启示 198

本章小结 199

基本概念 199

复习题 200

练习题 200

第13章 税收的转嫁与归宿 201

引例“闻税涨价”后的税负转嫁能力 201

13．1税收转嫁的含义与类型 202

13．1．1税收转嫁与归宿的含义 202

13．1．2税收转嫁的形式 203

13．2税收归宿的局部均衡分析 204

13．2．1商品课税归宿的局部均衡分析 204

13．2．2要素收入课税的局部均衡分析 208

13．3税收归宿的一般均衡分析 211

13．3．1一般均衡分析的必要性 211

13．3．2一般均衡分析模型 211

13．3．3商品课税归宿的一般均衡分析 213

13．3．4要素收入课税归宿的一般均衡分析 213

本章小结 214

基本概念 215

复习题 215

练习题 215

第14章 税收制度 217

引例 消费税调整凸显中国绿色发展观 217

14．1税收体系 219

14．1．1税收体系的构成 219

14．1．2税收分类 220

14．1．3税制结构设计 221

14．2流转课税 224

14．2．1流转课税的特点与类型 224

14．2．2增值税 226

14．2．3消费税 230

14．2．4营业税 232

14．3所得课税 234

14．3．1所得课税的特点 234

14．3．2所得课税的类型 235

14．3．3个人所得税 236

14．3．4公司所得税 239

14．3．5社会保险税 240

14．4财产课税 241

14．4．1财产课税的特点与类型 241

14．4．2一般财产税 242

14．4．3特种财产税 243

14．4．4财产转让税 243

14．4．5中国的财产课税 244

本章小结 245

基本概念 245

复习题 246

练习题 246

第15章 政府债务 247

引例 美国橘县政府破产的启示 247

15．1政府债务的概念及其分类 249

15．1．1政府债务的概念界定 249

15．1．2会计学视角的政府债务分类 250

15．1．3公共风险视角的政府债务分类 251

15．2债务偿还能力与债务负担 254

15．2．1借新还旧与债务偿还 254

15．2．2利息支付的税收负担 254

15．2．3以通货膨胀的方式拒绝偿还债务 255

15．3政府债务与后代负担 256

15．3．1新古典模型 256

15．3．2世代交叠模型 256

15．3．3李嘉图模型 257

15．3．4总的看法 257

15．4政府债务风险及其管理 258

15．4．1政府债务风险及其分析框架 258

15．4．2财政对冲矩阵 258

15．4．3构建政府债务风险管理的基础制度 260

15．4．4控制政府债务风险的主要措施 262

本章小结 263

基本概念 264

复习题 265

练习题 265

第16章 公共企业 266

引例 谁的表现好——投资者警示：印度公司击败中国公司 266

16．1公共企业存在的原因 267

16．1．1公共企业存在的一般原因 267

16．1．2公共企业存在的具体原因 268

16．2政府与公共企业间的财政关系 270

16．2．1政府对公共企业的投入 270

16．2．2政府从公共企业取得的收入 271

16．2．3公共企业赤字与政府财政 272

16．3公共企业的政府管制 273

16．3．1政府管制的理由 273

16．3．2政府管制的主要措施 273

16．3．3政府管制的效果评估 275

16．4公共企业的绩效及其改革 276

16．4．1公共企业绩效低下的原因 276

16．4．2公共企业绩效问题的经验证据 277

16．4．3公共企业的改革 278

16．4．4结论 281

本章小结 281

基本概念 282

复习题 282

练习题 282

第17章 政府间财政关系 283

引例 加拿大财政医疗支出的层级划分 283

17．1财政分权的理论依据 285

17．1．1地方辖区的形成及其最优规模的确定 285

17．1．2蒂伯特模型 286

17．1．3财政分权的优势与不足 287

17．2政府间的支出划分 289

17．2．1政府间财政职能的分工 289

17．2．2政府间支出责任的分工 292

17．3政府间的收入安排 295

17．3．1政府收入安排的原则 295

17．3．2政府间的收入划分 296

17．4政府间转移支付 298

17．4．1政府间转移支付的概念和形式 298

17．4．2政府间补助的经济效应 299

本章小结 302

基本概念 303

复习题 303

练习题 303

第18章 财政政策 305

引例 财政政策：从积极到稳健 305

18．1经济波动的特征及其机理 306

18．1．1经济波动的特征 306

18．1．2经济波动的机理 308

18．2财政政策与经济稳定 312

18．2．1财政政策的效应 312

18．2．2财政政策与货币政策的协调与配合 313

18．2．3财政政策的论争及其发展 314

本章小结 315

基本概念 316

复习题 317

练习题 317

词汇表 318

参考文献 332