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中华人民共和国会计法 1

中华人民共和国经济合同法 4

中华人民共和国国家金库条例 13

中华人民共和国国家金库条例实施细则（试行） 15

国营企业成本管理条例 30

国营金融、保险企业成本管理实施细则 35

国务院关于审计工作的暂行规定 40

审计署关于内部审计工作的若干规定 42

现金管理暂行条例 44

全国银行统一会计基本制度 47

中国人民银行会计制度（试行） 70

中国工商银行会计制度（试行） 103

中国农业银行会计基本制度 143

中国银行会计基本制度 179

中国人民建设银行会计制度 221

中国投资银行会计制度 227

中国人民保险公司会计制度（修订稿） 235

农村信用合作社会计基本制度 257

中国人民银行财务管理制度 295

中国工商银行财务管理制度 312

中国农业银行财务管理制度 339

中国银行财务管理制度 366

中国人民建设银行财务管理暂行办法 374

农村信用合作社财务管理制度 390

第一章 总论 401

第一节 会计及会计学 401

第二节 会计的沿革 402

第三节 会计的职能 403

第四节 会计的对象 404

第五节 会计的任务 405

第六节 会计的原则 406

第七节 会计的方法 407

第八节 银行会计 409

第二章 会计科目及帐户 412

第一节 会计科目 412

第二节 帐户 413

第三节 银行会计科目及帐户 414

第三章 记帐方法 419

第一节 记帐方法概述 419

第二节 借贷记帐法 420

第三节 增减记帐法 422

第四节 收付记帐法 424

第四章 会计凭证 430

第一节 会计凭证的概念及作用 430

第二节 原始凭证 430

第三节 记帐凭证 433

第四节 银行会计凭证 435

第五章 会计帐簿 442

第一节 会计帐簿的作用和设置原则 442

第二节 会计帐簿的种类 443

第三节 会计帐簿的结构和登记方法 443

第四节 记帐规则、错帐查找和错误更正 450

第六章 会计核算形式 455

第一节 会计核算形式的意义和要求 455

第二节 会计核算形式的种类 456

第三节 科目日结单核算形式 458

第七章 年度决算 461

第一节 年度决算的意义和作用 461

第二节 年度决算的步骤和内容 462

第三节 决算日后的工作 465

第八章 会计报表 467

第一节 会计报表概述 467

第二节 会计报表的种类 469

第三节 会计报表的结构和内容 470

第四节 会计报表的报送、汇总和审批 473

第九章 会计档案管理 475

第一节 会计档案管理的作用和要求 475

第二节 银行会计档案保管期限及销毁的规定 476

第十章 会计分析 478

第一节 会计分析的作用和原则 478

第二节 会计分析的种类和程序 479

第三节 会计分析的基本方法 480

第四节 会计分析的内容 484

第十一章 会计检查 491

第一节 会计检查的作用和种类 491

第二节 会计检查的内容 492

第三节 会计检查的方法 493

第四节 会计检查的组织和程序 494

第十二章 会计工作的组织 496

第一节 组织会计工作的意义和要求 496

第二节 会计机构 497

第三节 会计人员 498

第四节 总会计师制度 500

第五节 会计制度 500

第一章 存款业务的核算 503

第一节 存款业务核算的意义 503

第二节 对公存款的核算 503

第三节 储蓄存款的核算 509

第二章 贷款业务的核算 520

第一节 贷款业务核算的意义和要求 520

第二节 贷款的种类 521

第三节 贷款的方式与核算程序 528

第四节 建设银行的贷款业务 536

第三章 农村信用合作社业务的核算 544

第一节 信用社会计核算的特点 544

第二节 信用社会计核算的内容 544

第三节 信用社会计核算的任务 545

第四节 信用社的会计科目 545

第五节 信用社会计核算方法 546

第六节 会计凭证 547

第七节 帐簿和帐务组织 551

第八节 信用社现金出纳核算 560

第九节 会计报表 562

第十节 年终决算 564

第十一节 信用站会计核算 568

第十二节 储蓄业务核算手续 571

第十三节 贷款核算手续 588

第十四节 行社往来 592

第四章 基建拨款业务的核算 595

第一节 预算拨款资金的核算 595

第二节 拨款限额管理 596

第三节 核定、核减拨款限额的核算 597

第四节 下达拨款限额的核算 599

第五节 收、付款项的核算 602

第六节 退回拨款限额的核算 603

第七节 预付和提前下拨下年度拨款的核算 604

第八节 移转预算拨款帐户的核算 605

第九节 改变拨款关系的核算 607

第十节 预算拨款帐户年终决算处理 610

第五章 信托业务的核算 615

第一节 信托业务概述 615

第二节 基本规定 616

第三节 信托业务与会计核算 617

第六章 保险业务的核算 640

第一节 概论 640

第二节 会计科目 641

第三节 记帐方法 643

第四节 会计凭证 644

第五节 会计帐簿 649

第六节 会计核算程序 655

第七节 会计报表 656

第八节 国内保险业务的核算 681

第九节 国外保险业务的核算 694

第十节 人身保险业务的核算 713

第十一节 费用、税收、营业外支出的核算 726

第十二节 财务成果的核算 735

第十三节 财产物资的核算 747

第十四节 资金的核算 761

第十五节 保险代办业务的核算 770

第七章 代理业务的核算 777

第一节 专业银行代理人民银行业务 777

第二节 上、下级行代理业务 782

第三节 专业银行之间相互代理业务 784

第八章 债券业务的核算 786

第一节 债券业务概述 786

第二节 债券调拨的处理 787

第三节 债券发行时的处理 788

第四节 债券兑付的处理 794

第五节 国库券残破污损和国库券收款单挂失、转移、残破污损的处理 800

第六节 国库券贴现业务的处理 803

第七节 国库券转让业务的处理 805

第九章 结算业务的核算 810

第一节 结算业务概述 810

第二节 结算种类 813

第三节 开销帐户的处理 867

第四节 结算收费 869

第十章 联行往来的核算 872

第一节 联行往来概述 872

第二节 全国联行往来的核算 873

第三节 藏汇往来的核算 892

第四节 建设银行联行往来的核算 900

第五节 分行辖内往来 904

第六节 县辖往来 908

第七节 同城票据交换 912

第十一章 现金出纳业务 916

第一节 概述 916

第二节 现金的收付与整点 917

第三节 库房管理和库款运送 928

第四节 代保管业务 931

第十二章 发行业务的核算 934

第一节 概述 934

第二节 发行基金的印制和调拨 938

第三节 货币发行与回笼 941

第四节 损伤票币销毁和收兑旧人民币、地方币的处理 943

第五节 发行基金对帐和报表 946

第十三章 金银管理的核算 947

第一节 概述 947

第二节 金银收购的核算 949

第三节 金银配售业务的核算 952

第四节 储备金饰品业务的核算 956

第五节 金银其他业务与费用的核算 958

第十四章 经理国库业务的核算 961

第一节 经理国库业务概述 961

第二节 预算收入的收纳、划分与退付 962

第三节 国库业务的会计核算方法 966

第四节 预算收入的收纳和报解 980

第五节 预算收入的月份对帐与年终决算 985

第六节 库款的支拨 987

第十五章 缴存存款业务的核算 995

第一节 概述 995

第二节 缴存存款的帐务处理 1003

第一章 外币存款业务的核算 1016

第一节 甲种外币存款业务的核算 1016

第二节 乙种外币存款业务的核算 1019

第三节 丙种外币存款业务的核算 1020

第四节 外汇专户活期存款业务的核算 1023

第五节 人民币特种存款业务的核算 1024

第二章 外汇贷款业务的核算 1027

第一节 短期外汇贷款（即自由外汇贷款）业务的核算 1027

第二节 买方信贷外汇贷款业务的核算 1030

第三节 特种外汇贷款业务的核算 1034

第三章 进出口企业贷款业务的核算 1037

第一节 进出口企业贷款业务的核算 1037

第二节 中外合资企业贷款业务的核算 1039

第三节 专项贷款业务的核算 1040

第四章 汇款业务的核算 1043

第一节 国内外汇汇款业务的核算 1043

第二节 国际汇款业务的核算 1044

第三节 买入汇款业务的核算 1054

第四节 信用卡业务的核算 1056

第五章 外汇托收业务的核算 1059

第一节 国内外汇托收业务的核算 1059

第二节 国际托收结算业务的核算 1062

第三节 非贸易外汇托收业务的核算 1065

第六章 国际信用证结算业务的核算 1068

第一节 开证行的核算 1068

第二节 通知行的核算 1073

第三节 议付行的核算 1074

第七章 立即付款结算业务的核算 1079

第一节 出口方银行的核算 1079

第二节 进口方银行的核算 1081

第八章 外币兑换业务的核算 1083

第一节 外币兑换业务的核算 1083

第二节 外币运送的核算 1085

第三节 外汇兑换券业务的核算 1086

第四节 外汇兑换券的发行和周转金领用及拨付的核算 1089

第九章 外汇联行往来 1091

第一节 全国联行外汇往来 1091

第二节 港澳及国外联行往来 1096

第三节 国外代理行往来 1098

第一章 银行财务管理概论 1105

第一节 财务管理的概念 1105

第二节 银行财务管理的意义和作用 1106

第三节 银行财务管理的任务与要求 1107

第四节 银行财务管理的范围 1108

第五节 银行财务管理工作内容 1108

第二章 银行财务计划与经济指标计划 1110

第一节 财务计划、经济指标计划概述 1110

第二节 财务计划的编制 1112

第三节 经济指标计划的编制 1130

第四节 财务计划和经济指标计划的组织实施 1134

第三章 银行财务管理 1136

第一节 各项基金的管理 1136

第二节 信贷资金的管理 1138

第三节 财务收入的管理 1143

第四节 成本管理 1145

第五节 营业外支出及税款解缴的管理 1152

第六节 固定资产、低值易耗品的管理 1157

第七节 资金及固定资产多缺处理 1168

第八节 财务报表与财务分析 1170

第九节 财务检查 1172

第四章 银行财务会计核算 1175

第一节 各项基金的核算 1175

第二节 联行汇差资金清算与信贷资金调拨 1177

第三节 内部资金和财务收支的核算 1183

第四节 固定资产和低值易耗品的核算 1193

第五节 资金、财产多缺处理的核算 1196

第五章 农村信用合作社财务管理 1199

第一节 财务计划 1199

第二节 固定财产管理 1200

第三节 内部资金管理 1202

第四节 专用基金管理 1206

第五节 财产和资金多缺处理 1208

第六节 财务收支管理 1209

第七节 盈亏处理 1212

第八节 经济核算 1213

第六章 保险公司的财务管理 1219

第一节 保险公司财务管理的概念、目的和意义 1219

第二节 保险公司财务管理的作用和任务 1219

第三节 保险公司财务管理的特点 1219

第四节 保险公司财务管理的基本内容 1221

第五节 保险公司的财务计划管理 1239

第六节 保险公司的财务分析 1247

第一章 综合信贷、现金计划业务有关知识 1258

第二章 现金管理、货币流通业务有关知识 1264

第三章 银行统计业务有关知识 1267

第四章 信贷业务有关知识 1287

第五章 信托业务有关知识 1311

第六章 保险业务有关知识 1322

第七章 金融市场业务有关知识 1326