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第一章 概论 1

第一节 财务与财务管理 1

第二节 财务管理的要求与目标 7

第三节 财务管理的环节与方法 12

第四节 财务工作组织 27

问题与思考 29

第二章 理财观念 31

第一节 理财观念概述 31

第二节 时间价值计算与应用 49

第三节 风险价值估算与应用 57

问题与思考 64

第三章 筹资管理 65

第一节 筹资管理概述 65

第二节 资金需用量预测 79

第三节 融资能力分析 90

第四节 筹资日常管理 104

问题与思考 106

第四章 资本结构管理 108

第一节 资本结构概述 108

第二节 资本成本 121

第三节 资本结构决策 131

第四节 杠杆原理及其应用 138

问题与思考 153

第五章 流动资产管理 154

第一节流动资产管理概述 154

第二节 现金管理 159

第三节 应收账款管理 166

第四节 存货管理 185

问题与思考 203

第六章 项目投资管理 205

第一节 项目投资管理概述 205

第二节 项目投资评价 216

第三节 固定资产管理 232

第四节 折旧管理 246

问题与思考 256

第七章对外投资管理 258

第一节 对外投资管理概述 258

第二节 股票投资管理 269

第三节 债券投资管理 277

第四节 对外直接投资管理 282

第五节 投资风险与投资组合 286

问题与思考 295

第八章 分配管理 297

第一节 分配管理概述 297

第二节 收入管理 303

第三节 利润管理 311

第四节利润分配管理 321

问题与思考 332

第九章 财务预算 334

第一节 全面预算概述 334

第二节 预算编制方法 340

第三节 现金预算编制 348

第四节 预计会计报表 363

问题与思考 369

第十章 财务控制 371

第一节 财务控制概述 371

第二节 责任中心与控制方法 376

第三节 责任报告与业绩考核 387

问题与思考 409

第十一章 财务分析 410

第一节 财务分析概述 410

第二节 偿债能力分析 422

第三节 营运能力分析 428

第四节 盈利能力分析 438

第五节 现金流量分析 440

第六节 财务综合分析 446

问题与思考 459

附录一 复利终值系数表 460

附录二 复利现值系数表 462

附录三 年金现值系数表 464

附录四 年金终值系数表 466

附录五 企业效绩评估标准值 468