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第一章 总论 1

第一节 财务管理的内容 1

一、财务管理的概念及特点 1

二、企业的财务活动 2

三、企业的财务关系 4

四、财务管理的产生和发展 5

第二节 财务管理的目标 7

一、企业目标及其对财务管理的要求 7

二、财务管理的目标 8

三、利益冲突的协调 9

第三节 财务管理的原则与方法 11

一、财务管理的原则 11

二、财务管理的方法 12

第四节 财务管理的环境 13

一、法律环境 14

二、经济环境 15

三、金融环境 16

本章小结 20

案例分析 20

第二章 财务管理的价值观念 22

第一节 资金时间价值 22

一、资金时间价值的概念 22

二、资金时间价值的计算 23

第二节 投资风险价值 34

一、风险的概念及其分类 34

二、风险的衡量 35

三、风险价值的计算 38

四、投资的风险与收益 38

本章小结 43

案例分析 44

第三章 筹资管理 45

第一节 筹资管理概述 45

一、筹资的概念和种类 45

二、资金筹集的渠道和方式 46

三、筹资原则 47

四、资金需要量预测 48

第二节 权益资金的筹集 52

一、吸收直接投资 52

二、发行普通股 53

三、发行优先股 58

第三节 负债资金的筹集 60

一、商业信用 60

二、银行借款 62

三、发行债券 66

四、融资租赁 70

五、应收账款转让 73

第四节 混合性资金的筹集 74

一、发行可转换债券 75

二、发行认股权证 75

本章小结 77

案例分析 77

第四章 资金成本和资金结构 81

第一节 资金成本 81

一、资金成本的概念及作用 81

二、个别资金成本 82

三、综合资金成本 86

四、边际资金成本 87

第二节 杠杆原理 89

一、杠杆效应 89

二、成本习性、边际贡献和息税前利润 89

三、经营杠杆 90

四、财务杠杆 92

五、总杠杆 95

第三节 资金结构 97

一、资金结构概述 97

二、资金结构的决策方法 98

本章小结 101

案例分析 102

第五章 项目投资管理 105

第一节 投资概述 105

一、投资的含义和种类 105

二、投资的程序 106

第二节 项目投资的现金流量分析 107

一、项目投资概述 107

二、项目投资的现金流量分析 109

第三节 项目投资决策的评价指标 114

一、项目投资决策评价指标及其类型 114

二、静态的项目投资决策评价指标 115

三、动态的项目投资决策评价指标 117

第四节 项目投资决策评价指标的运用 122

一、单一投资方案的财务可行性分析及决策 122

二、多个互斥方案的比较决策 123

三、多方案组合排队投资决策 126

本章小结 126

案例分析 127

第六章 证券投资管理 131

第一节 证券投资概述 131

一、证券及其种类 131

二、证券投资及其种类 132

三、证券投资的目的 133

四、证券投资的风险 133

五、证券投资的一般程序 135

第二节 债券投资 136

一、债券投资的目的 136

二、债券价值的计算 136

三、债券投资的收益 138

四、债券投资的优缺点 141

第三节 股票投资 141

一、股票投资的目的 141

二、股票价值的计算 142

三、股票投资的收益 144

四、股票投资的优缺点 146

第四节 基金投资 147

一、投资基金的概念 147

二、投资基金的种类 147

三、投资基金的价值与收益率 150

四、基金投资的优缺点 152

本章小结 152

案例分析 153

第七章 营运资金管理 155

第一节 营运资金概述 155

一、营运资金的概念 155

二、营运资金的特点 155

第二节 现金管理 157

一、现金管理的目标 157

二、现金的持有动机与成本 157

三、最佳现金持有量的确定 159

四、现金的日常管理 162

第三节 应收账款管理 164

一、应收账款管理的目标 164

二、应收账款的功能和成本 165

三、信用政策 166

四、应收账款的日常管理 172

第四节 存货管理 174

一、存货管理的目标 174

二、存货的功能和成本 174

三、存货经济进货批量决策 176

四、存货的日常管理 179

本章小结 185

案例分析 185

第八章 收益分配管理 188

第一节 收益分配概述 188

一、收益分配的原则 188

二、影响收益分配政策的因素 189

第二节 股利政策 191

一、股利政策理论 191

二、股利政策的评价与选择 193

第三节 收益分配程序与方案 196

一、收益分配程序 196

二、股利分配方案的确定 197

三、股利的支付 199

本章小结 200

案例分析 200

第九章 财务预算 203

第一节 财务预算概述 203

一、财务预算的概念 203

二、财务预算的作用 204

三、财务预算编制的步骤 205

第二节 财务预算的编制方法 205

一、弹性预算 205

二、零基预算 209

三、滚动预算 211

第三节 财务预算的编制 213

一、现金预算的编制 213

二、预计财务报表的编制 219

本章小结 220

案例分析 221

第十章 财务控制 223

第一节 财务控制概述 223

一、财务控制的概念和特点 223

二、财务控制的基础 224

三、财务控制的种类 225

第二节 责任中心 226

一、责任中心的概念和特征 226

二、成本中心 227

三、利润中心 229

四、投资中心 231

第三节 责任预算、责任报告与业绩考核 235

一、责任预算 235

二、责任报告 236

三、业绩考核 237

第四节 责任结算与核算 238

一、内部转移价格 238

二、内部结算方式 241

三、责任成本的内部结转 242

本章小结 242

案例分析 243

第十一章 财务分析 246

第一节 财务分析概述 246

一、财务分析的意义 246

二、财务分析的依据 246

三、财务分析的内容 247

第二节 财务分析的方法 247

一、比较分析法 247

二、比率分析法 248

三、趋势分析法 249

四、因素分析法 250

第三节 财务指标分析 252

一、偿债能力指标 253

二、营运能力指标 258

三、盈利能力指标 263

四、发展能力指标 267

第四节 财务综合分析与业绩评价 269

一、财务综合分析 269

二、业绩评价 272

本章小结 273

案例分析 274

附表 277

附表一 1元复利终值系数表 277

附表二 1元复利现值系数表 279

附表三 1元年金终值系数表 281

附表四 1元年金现值系数表 283

主要参考文献 285