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第一章　财务管理概论 1

第一节　财务管理目标 1

一、利润最大化 1

二、资本利润率最大化或每股盈余最大化 2

三、企业价值最大化 2

第二节　财务管理内容 3

一、资金运动管理 3

二、财务关系管理 4

第三节　财务管理环节 5

一、财务分析 5

二、财务预测 6

三、财务决策 6

四、财务预算 6

五、财务控制 6

第四节　财务管理环境 7

一、经济环境 7

二、法律环境 8

三、金融环境 12

四、企业内部环境 14

第二章　财务分析 17

第一节　财务分析的意义和方法 17

一、财务分析的意义 17

二、财务分析的方法 18

第二节　财务比率分析 21

一、营运能力分析 23

二、盈利能力分析 26

三、偿债能力分析 30

四、发展能力分析 35

第三节　财务综合分析——杜邦分析法 38

第三章　资金的时间价值与风险 45

第一节　资金时间价值概述 45

一、资金时间价值的经济含义 45

二、资金时间价值的度量 45

三、在财务活动中树立货币时间价值观念的意义 46

第二节　资金时间价值的计算 46

一、一次性收付款项的终值与现值 47

二、年金的终值与现值 50

第三节　资金时间价值计算的特殊问题 59

一、利率与计息期数的换算 59

二、名义利率与实际利率 60

第四节　风险与报酬的分析 61

一、风险的含义 61

二、风险的类型 62

三、风险与报酬 64

第四章　筹资管理 74

第一节　筹资概述 74

一、企业筹资意义 74

二、企业筹资的基本要求 75

三、企业筹资的渠道和方式 76

第二节　权益资金的筹集 78

一、吸收直接投资 78

二、发行股票 81

第三节　负债资金的筹集 84

一、银行借款 85

二、发行债券 90

三、商业信用 94

第四节　企业筹资应考虑的几个问题 97

一、资金成本 97

二、杠杆效应 100

三、资金结构 103

第五章　投资管理 115

第一节　项目投资管理 115

一、项目投资的基本概念 115

二、项目投资评价 122

第二节　证券投资管理 130

一、证券投资的概念和目的 130

二、证券投资的种类 131

三、债券投资管理 132

四、股票投资管理 136

第六章　营运资金管理 149

第一节　营运资金概述 149

一、营运资金的概念 149

二、营运资金的特点 149

三、营运资金管理的原则 151

第二节　现金管理 152

一、现金的概念和特点 152

二、企业持有现金的动机 152

三、现金管理的目标和内容 153

四、最佳现金持有量 154

五、现金的日常控制 158

第三节　应收账款管理 161

一、应收账款及其管理的意义 161

二、应收账款的功能和成本 162

三、应收账款政策 163

四、应收账款的日常控制 170

第四节　存货管理 171

一、存货的概念 171

二、存货的功能和成本 171

三、存货经济批量 173

四、存货日常管理 177

第七章　利润分配 189

第一节　利润及利润分配概述 189

一、利润及其构成 189

二、利润分配的基本原则 190

三、利润分配的顺序 191

第二节　利润分配政策 193

一、利润分配政策的含义及意义 193

二、影响利润分配政策的因素 193

三、利润分配政策的类型 197

第三节　股利支付程序 200

一、股利支付的方式 200

三、股利支付的程序 202

第八章　财务预测、预算和控制 208

第一节　财务预测 208

一、财务预测的含义及意义 208

二、财务预测的类型 209

三、财务预测的程序 210

四、成本习性及本量利分析 211

五、销售预测 212

六、成本预测 215

七、利润预测 216

八、资金需要量的预测 218

第二节　财务预算 222

一、财务预算概述 222

二、财务预算的编制 223

三、预算编制的其他方法 235

第三节　财务控制 238

一、财务控制概述 238

二、财务控制的方法 239

三、责任中心 240

第九章　企业发展与理财 259

第一节　企业国际化财务问题 259

一、外汇风险管理 259

二、跨国筹资管理 261

三、跨国投资管理 262

四、跨国营运资金管理 262

第二节　并购问题 265

一、企业成长方式 265

二、企业并购的含义和类型 266

三、并购对企业发展的意义 267

四、并购目标企业的选择 268

五、并购目标企业的评价 269

六、并购风险及防范 271

第三节　企业破产与清算 272

一、企业经营失败和财务困境 272

二、企业债务重组 273

三、企业破产清算 274

第四节　企业财务人员职业道德与素质 277

一、企业财务人员的职业道德 278

二、企业财务人员素质 280

三、企业的人才机制 281

附录 286