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第一章 财务管理总论 1

第一节企业资金及其运动规律 1

一、企业资金的概念与构成 1

二、企业资金的特点 2

三、企业资金运动的基本规律 3

第二节 企业财务、财务活动、财务关系、财务职能 5

一、财务的本质 5

二、财务活动 5

三、财务关系 5

四、财务的职能 6

第三节 财务管理目标与原则 7

一、财务管理的概念与性质 7

二、财务管理的总目标 7

三、财务管理的具体目标 7

四、财务管理的一般原则 8

第四节 财务管理的方法体系 10

一、财务预测与决策 10

二、财务计划 10

三、财务控制 11

四、财务分析 11

五、财务考核 11

思考与练习 12

第二章 资金时间价值观念和风险价值观念 13

第一节 资金时间价值 13

一、资金时间价值的概念 13

二、资金时间价值产生的条件和主要形式 13

三、资金时间价值的实践意义 13

四、资金时间价值的计算 14

五、资金时间价值的运用 16

第二节 资金风险价值 17

一、资金风险价值的概念、内容及分类 17

二、树立正确的风险观念 17

三、反映风险价值的主要指标 17

思考与练习 19

第三章 资金筹集管理 20

第一节 企业资金筹集概述 20

一、企业资金筹集的必然性 20

二、企业筹措资金的原则 20

三、企业筹资的渠道和方式 21

第二节 资金成本 22

一、资金成本的概念及性质 22

二、资金成本的计算 22

第三节 企业筹资决策 23

一、资本结构 23

二、财务杠杆 24

三、筹资方案的选择 24

思考与练习 24

第四章 长期性投资和固定资产管理 25

第一节 长期性投资概述 25

一、企业投资的分类 25

二、长期性投资的内容 26

三、长期性投资管理的原则 27

第二节 长期性投资可行性分析 27

一、长期性投资可行性分析的内容和作用 27

二、固定资产投资效益的评价方法 28

第三节 固定资产管理 29

一、固定资产管理概述 29

二、固定资产折旧管理 31

三、固定资产日常控制 33

思考与练习 35

第五章 短期性投资和流动资产管理 36

第一节 短期性投资管理概述 36

一、短期性投资的内容及分类 36

二、短期性投资的经济作用 36

三、短期性投资管理的原则 37

第二节 流动资产管理 38

一、流动资产的概念及特点 38

二、货币资产管理 39

三、应收账款的管理 41

四、存货管理 43

思考与练习 46

第六章 成本费用管理 47

第一节 概述 47

一、成本、费用的概念和意义 47

二、成本、费用的内容 48

三、成本、费用管理的基本要求 48

第二节 成本、费用预测 49

一、成本费用预测的意义 50

二、成本、费用预测的方法 50

第三节 成本、费用计划 52

一、成本、费用计划及其意义 52

二、成本、费用计划的构成 52

三、成本、费用计划的编制要求和步骤 53

第四节 成本、费用的控制与考核 53

一、成本、费用控制的前提条件 53

二、成本与费用控制的基本方法 54

三、成本与费用考核 54

思考与练习 55

第七章 销售收入管理 56

第一节 销售收入及其意义 56

一、企业收入及其划分 56

二、销售收入的经济内容 56

三、销售收入的地位和意义 57

四、销售收入管理的原则 57

第二节 产品价格管理 58

一、产品价格的组成内容和形式 58

二、制定价格的依据 58

三、影响价格变动的因素 59

四、产品的定价方法 59

五、价格运用策略 60

第三节 销售收入的预测与计划 62

一、销售收入预测 62

二、销售收入计划 64

第四节 销售收入组织与考核 64

一、销售合同的订立及履行 65

二、应收货款的发生及收回 65

三、市场信息的反馈及运用 66

四、销售收入的分配 67

五、销售收入的考核 67

思考与练习 68

第八章 企业收益及其分配管理 69

第一节 企业收益及其构成 69

一、企业收益的经济意义 69

二、企业利润的构成 70

三、企业利润管理的任务 71

四、利润的指标体系 72

第二节 利润的预测和计划 73

一、利润预测 73

二、利润计划 75

第三节 利润分配和日常管理 77

一、利润分配的实质和意义 77

二、利润分配的原则 77

三、企业利润分配程序 78

四、股利政策 80

五、利润的日常管理 80

思考与练习 81

第九章 外汇管理 82

第一节 概述 82

一、外汇的概念 82

二、外汇管理的重要性 83

三、企业外币业务管理的原则 83

第二节 外汇汇率的预测 84

一、外汇汇率及其分类 84

二、外汇汇率的标价 86

三、外汇汇率预测的一般方法 86

四、影响外汇汇率的因素 87

第三节 外汇风险管理 88

一、外汇风险的种类 88

二、外汇风险的管理 89

第四节 外汇收支平衡 90

一、企业外汇收支平衡的意义 90

二、影响企业外汇收支平衡的因素 91

三、企业外汇收支平衡管理的措施 91

思考与练习 93

第十章 企业财务分析 94

第一节 概述 94

一、财务分析的目的 94

二、财务分析的基础 94

三、财务分析的方法 94

四、财务分析的程序和要求 96

第二节 财务比率分析 96

一、变现能力比率 96

二、负债管理比率 97

三、资产管理比率 99

四、盈利能力比率 100

思考与练习 102

附录 103

附表1复利终值系数表（F／P，i，n表） 103

附表2复利现值系数表（P／F，i，n表） 105

附表3年金终值系数表（F／A，i，n表） 107

附表4年金现值系数表（P／A，i，n表） 109

参考文献 112