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第1章 现金流的本来面目 2

1 现金流 2

2 利润是如何计算的 4

3 账面盈余却现金不足 6

4 利润和现金流的差别 8

5 折旧费和现金流 10

6 法人税等和现金流 12

7 直接法 14

8 现金流的分类 16

9 间接法 18

10 现金流的结构 20

11 折旧前利润和现金流 22

12 库存是“食金虫” 24

13 现金支付和票据支付 26

14 资金收支和现金流 28

15 现金的内涵 30

企业会计的大变革 32

第2章 利润与现金流概述 34

16 企业会计的萌芽期 34

17 股份公司的出现与企业会计 36

18 产业资本主义与企业会计 38

19 重视损益表 40

20 历史成本主义 42

21 折旧的本质 44

22 准备金 46

23 盘点资产和现金流 48

24 外汇换算会计 50

25 评估损失和账外损失 52

26 企业会计的新动向 54

27 会计方针和利润 56

28 现金流量表的出现 58

由结算会计向信息会计转变 60

第3章 现金流量表的概述 62

29 现金流量表的引入 62

30 现金流量表的概述 64

31 经营现金流量 66

32 投资与财务现金流量 68

33 直接法和间接法 70

34 用 B/S 和 P/L 来制作 72

35 营业收入的现金流量 74

36 购进商品与调整库存 76

37 对股份和固定资产的相关部分进行调整 78

38 利息与红利的支付 80

39 税金的支付 82

40 现金流量表的形式 84

41 与资金收支表的不同点 90

42 合并现金流量表 92

合并结算和中小企业 94

第4章 财务分析与资金收支 96

43 财务分析的概念 96

44 以往的盈利性分析方法 98

45 盈利性分析的展开 100

46 资金的周转率和周转期 102

47 有关安全性的财务指标 104

48 静态安全性指标所存在的问题 106

49 能够预测破产的资金分析 108

50 有利润企业的资金问题 110

51 企业破产的状态 112

52 依据资金收支表的财务分析 114

53 东食公司的财务分析① 116

54 东食公司的财务分析② 118

55 东食公司的财务分析③ 120

56 东食公司的财务分析④ 122

为什么采用现金流量表 124

第5章 对现金流量进行分析 126

57 新的现金流量分析 126

58 重视现金流量的背景 128

59 重视现金流量是必然趋势 130

60 利润和自由现金流量 132

61 创造价值的经营和现金流量 134

62 依据现金流量折现(DCF)法决定投资意识 136

63 依据 DCF 法进行企业评估及兼并(M A) 138

64 投资效果和现金流量 140

65 朝日啤酒的财务分析① 142

66 朝日啤酒的财务分析② 144

67 朝日啤酒和麒麟啤酒的财务比较分析① 146

68 朝日啤酒和麒麟啤酒的财务比较分析② 148

69 朝日啤酒和麒麟啤酒的财务比较分析③ 150

70 朝日啤酒和麒麟啤酒的财务比较分析④ 152

71 现金流量的分析指标 154

72 朝日和麒麟的分析指标 156

73 自由现金流量的用途 158

74 自由现金流量的状况 160

75 利润、现金流量及股价 162

时价主义会计 164

第6章 资金周转表和现金流量 166

76 资金周转表的重要性 166

77 资金周转表的概念 168

78 制作资金周转表以业绩为基础 170

79 资金周转表的格式 172

80 利润计划与资金周转表 174

81 回收销售货款 176

82 应收账款、应收票据和贴现票据 178

83 支付购货款 180

84 应付账款、应付票据及库存 182

85 从资金周转表中可以了解损益情况 184

86 日资金周转表的制作 186

87 资金周转表的有效利用 188

税收效果会计和合并纳税制度 190

第7章 重视现金流量的经营 192

88 重视现金流量的经营 192

89 重视现金流量的时代 194

90 股东价值和企业价值 196

91 努力扩大现金流量 198

92 现金流量的重要性 200

企业会计公开制度的变迁 202

译者跋 203