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第1章 税收筹划的理论基础 1

1.1税收筹划的概念与特点 2

1.1.1税收筹划的概念 2

1.1.2税收筹划与相关概念的区别 3

1.1.3税收筹划的特点 5

1.1.4税收筹划的意义 7

1.2税收筹划的目标和原则 8

1.3税收筹划的类型 14

1.3.1围绕税种类别进行的筹划 14

1.3.2围绕投资决策和经营活动方式进行的税收筹划 15

1.3.3围绕企业核算方式进行的税收筹划 22

1.4税收筹划的前提条件和动因 23

1.4.1税收筹划的前提条件 23

1.4.2税收筹划的行为动因 24

1.5税收筹划的制约因素 26

本章小结 29

关键术语 30

综合练习 30

第2章 税收筹划的流程 32

2.1接受委托 33

2.2设计税收筹划方案 36

2.3税收筹划方案的实施与监控 39

本章小结 39

关键术语 39

综合练习 40

实际操作训练 40

第3章 税收筹划的基本方法 42

3.1选择合理的企业组织形式 44

3.2税负转嫁 46

3.3税制要素筹划方法 49

3.4充分利用税收优惠政策 52

本章小结 55

关键术语 55

综合练习 55

实际操作训练 56

第4章 增值税的税收筹划 58

4.1增值税纳税人的税收筹划 60

4.2增值税计税依据的税收筹划 65

4.3增值税特殊经营行为的税收筹划 75

4.4出口退税的税收筹划 80

4.4.1出口退税税收筹划概述 81

4.4.2出口退增值税的税收筹划 83

4.5充分利用增值税优惠政策 91

本章小结 93

关键术语 94

综合练习 94

实际操作训练 95

第5章 消费税的税收筹划 97

5.1消费税纳税人的税收筹划 100

5.2消费税缩小税基的筹划 102

5.3消费税适用低税率的筹划 109

5.4充分利用消费税优惠政策 112

本章小结 115

关键术语 116

综合练习 116

实际操作训练 119

第6章 营业税的税收筹划 121

6.1营业税纳税人的税收筹划 123

6.1.1法律规定 123

6.1.2税收筹划 124

6.2营业税缩小税基的筹划 128

6.3营业税适用低税率的筹划 140

6.3.1营业税税率的法律规定 140

6.3.2适用低税率的税收筹划 140

6.4营业税的纳税期递延筹划 145

6.5充分利用营业税优惠政策 146

本章小结 150

关键术语 151

综合练习 151

实际操作训练 153

第7章 企业所得税的税收筹划 155

7.1企业所得税纳税人的税收筹划 156

7.2利用企业所得税优惠政策的税收筹划 159

7.3应纳税所得额的税收筹划 167

7.4已纳所得税抵扣的税收筹划 173

7.5所得税会计政策的税收筹划 177

7.6预提预缴所得税的税收筹划 180

本章小结 181

关键术语 182

综合练习 182

实际操作训练 186

第8章 个人所得税的税收筹划 187

8.1个人所得税纳税人的税收筹划 190

8.1.1纳税人身份认定的税收筹划 190

8.1.2个人投资创业企业组织形式选择的税收筹划 193

8.1.3利用规避应税所得进行税收筹划 194

8.2个人所得税缩小税基的筹划 196

8.2.1工资、薪金所得的税收筹划 196

8.2.2个体工商户生产、经营所得的税收筹划 203

8.2.3企事业单位的承包、承租经营所得的税收筹划 206

8.2.4劳务报酬所得的税收筹划 207

8.2.5稿酬所得的税收筹划 210

8.2.6特许权使用费所得 213

8.2.7财产租赁所得的税收筹划 214

8.2.8偶然所得的纳税筹划 216

8.3个人所得税适用低税率的筹划 216

8.4充分利用个人所得税优惠政策 220

本章小结 225

关键术语 225

综合练习 225

实际操作训练 228

第9章 关税及其他税种筹划 230

9.1关税税收筹划 231

9.1.1关税完税价格 231

9.1.2完税价格的避税筹划概述 236

9.1.3关税完税价格相关阅读 240

9.2其他税种税收筹划 248

9.2.1资源税的税收筹划 248

9.2.2土地增值税的税收筹划 249

9.2.3房产税的税收筹划 253

9.2.4印花税的税收筹划 254

9.2.5契税的税收筹划 259

9.2.6城镇土地使用税的税收筹划 261

本章小结 262

关键术语 263

综合练习 263

实际操作训练 267

第10章 企业生命周期中的税收筹划 268

10.1企业筹资的税收筹划 270

10.2企业投资的税收筹划 275

10.3企业资产重组的税收筹划 279

本章小结 288

关键术语 289

综合练习 289

实际操作训练 291

第11章 国际税收筹划 293

11.1国际税收筹划的概念 294

11.2国际税收筹划产生的原因和条件 298

11.3国际税收筹划的方法 301

本章小结 310

关键术语 310

综合练习 310

实际操作训练 312

参考文献 313